Штрафы по результатам проверки ГИТ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штрафы по результатам проверки ГИТ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Трудовой договор должен устанавливать конкретный размер зарплаты (оклада, тарифной ставки), а также всех полагающихся работнику доплат и надбавок. Вознаграждение за труд в части его величины должно прямо оговариваться в трудовом договоре.

Первичным звеном в процедуре привлечения к админответственности является составление протокола об административном правонарушении.

Основанием для возбуждения административного производства является выявление должностным лицом ИФНС фактов нарушения налогового законодательства. По результатам проверки сотрудник ИФНС, усмотревший в деяниях конкретного лица состав административного правонарушения, составляет соответствующий протокол.

Право рассматривать подобные протоколы закон делегирует многим государственным органам. Так, в силу положений главы 23 КоАП РФ:

• территориальные органы ФНС возбуждают и рассматривают административные деликты, предусмотренные ст.ст. 14.5. 14.13, 15.1, 15.27, 19.7.6 КоАП РФ, относящиеся к категории правоотношений, напрямую связанных с полномочиями ФНС;
• судьи рассматривают административные протоколы, составленные ИФНС и связанные с нарушением налогового законодательства по ст.ст.15.4–15.8, 15.11, 15.15.6 .

Поскольку любой вид ответственности персонифицирован, то при нарушениях, допущенных юридическим лицом в сфере налогового законодательства, административное наказание накладывается на должностных лиц предприятия, организации или субъекта предпринимательской деятельности.

Графики отпусков не составляются

Немало претензий со стороны инспекторов ГИТ вызывает работа кадровиков в части составления графиков отпусков. График отпусков обязателен как для работодателя, так и для работника.

Порядок его составления регламентирован ст. 123 ТК РФ.

График отпусков в обязательном порядке должен быть утвержден работодателем с учетом мнения выборного органа первичной профсоюзной организации не позднее, чем за две недели до наступления очередного календарного года. Отсутствие графика неминуемо повлечет штраф (Решение Московского городского суда от 18.08.2017 № 7-9931/2017).

При этом о времени начала отпуска работник должен быть извещен под подпись не позднее, чем за две недели до его начала.

Если у работодателя отсутствуют подписи сотрудников об ознакомлении их с графиком отпусков, работодателя также могут привлечь к ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ.

Статья 5.27. Нарушение законодательства о труде и об охране труда.

1. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере 1000-5000 рублей, на юридических лиц — 30000-50000 рублей.
2. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере 10000-20000 рублей, на юридических лиц — от 50000-70000 рублей.
3. Нарушение государственных нормативных требований охраны труда, содержащихся в федеральных законах и иных нормативных правовых актах Российской Федерации влечет наложение административного штрафа 1000-5000 рублей, на юридических лиц — 30000-50000 рублей.

Административная ответственность — это вид ответственности за нарушение Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации (КоАП РФ) и принятых в соответствии с ним нормативный документов.

К административной ответственности за нарушение законодательства об охране труда привлекаются руководители, должностные лица и другие ответственные работники.

---

″ Что делать специалисту по охране труда в случае, когда его привлекают к административной ответственности?

Есть три варианта развития событий:

1. Оплатить штраф в случае, если признаете, что допустили нарушение.

2. Оплатить штраф, но попросить администрацию предприятия компенсировать оплаченный Вами штраф в случае, если Вы уверены, что Вас оштрафовали за те нарушения, которые не прописаны в Ваших должностных инструкциях. Такая практика достаточно часто встречается.

3. Обратиться к руководителю инспектора, который Вас проверял, либо обратиться в суд в случае, если Вы полностью не согласны с теми нарушениями, которые Вам предъявляют.

Ответственность за нарушение ТК РФ

За несоблюдение норм законодательства предусмотрена ответственность:

• штрафы трудовой инспекции для предприятий;
• предупреждение;
• административное приостановление деятельности;
• дисквалификация.

Выбор меры наказания зависит от тяжести совершенного деяния. Наиболее распространенное наказание — денежное взыскание.

Вот таблица штрафов за нарушение трудового законодательства в 2022 году:

Вид правонарушения	Сумма
Несоблюдение норм ТК РФ	Должностные лица (ДЛ), ИП – от 1000 до 5000 Юрлица – от 30 000 до 50 000
Повторное нарушение общих норм ТК РФ	ДЛ, ИП – от 10 000 до 20 000 Юрлица – от 50 000 до 70 000
Отказ от заключения трудового договора с лицом, допущенным к работе	Граждане – от 3000 до 5000 ДЛ – от 10 000 до 20 000
Уклонение от заключения трудового договора	ДЛ – от 10 000 до 20 000 ИП – от 5000 до 10 000 Юрлица – от 50 000 до 100 000
Повторный отказ от оформления работника	Граждане – 5000 ИП – от 30 000 до 40 000 Организации – от 100 000 до 200 000
Невыплата зарплаты	ДЛ – от 10 000 до 20 000 ИП – от 1000 до 5000 Организации – от 30 000 до 50 000
Повторная невыплата зарплаты	ДЛ – от 20 000 до 30 000 ИП – от 10 000 до 30 000 Организации – от 50 000 до 100 000
Нарушение требований охраны труда	ДЛ, ИП – от 2000 до 5000 Организации – от 50 000 до 80 000
Непроведение спецоценки	ДЛ, ИП – от 5000 до 10 000 Организации – от 60 000 до 80 000
Допуск к работе без проверки знаний охраны труда	Должностные лица, ИП – от 15 000 до 25 000 Организации – от 100 000 до 130 000
Необеспечение работников средствами индивидуальной защиты	Должностные лица, ИП – от 20 000 до 30 000 Организации – от 130 000 до 150 000
Повторное нарушение норм охраны труда	Должностные лица, ИП – от 30 000 до 40 000 Организации – от 100 000 до 200 000

Таблица штрафов и наказаний

Таблица штрафов за нарушение трудового законодательства 2019 года содержит основную информацию о допускаемых работодателями правонарушениях и размерах административной ответственности за нее, в том числе штраф за уклонение от оформления трудового договора.

Статья КоАП РФ	Нарушение	Штраф при первичном совершении, руб.	Штраф при повторном совершении, руб.
Ч. 3 ст. 5 27, ч. 5 ст. 5. 27 — при повторном совершении	Фактическое допущение к работе сотрудника работодателем, который не уполномочен принимать решение о допуске. Ответственность наступает, если работодатель отказывается заключить договор с привлеченным сотрудником	От 10 000 до 20 000 — на должностное лицо	Только на должностное лицо — дисквалификация на срок от 1 до 3 лет
Ч. 4 ст. 5 27, ч. 5 ст. 5. 27 — при повторном совершении	Уклонение от подписания договора при найме сотрудника или подписание вместо него договора ГПХ	должностное лицо — от 10 000 до 20 000; ИП — от 5000 до 10 000; организация — от 50 000 до 100 000.	должностное лицо — дисквалификация от 1 до 3 лет; ИП — от 30 000 до 40 000; организация — от 100 000 до 200 000.
Ч. 6 ст. 5 27, ч. 7 ст. 5. 27 — при повторном совершении	Невыплата или неполная выплата зарплаты, других выплат либо установление зарплаты в размере менее МРОТ	должностное лицо — предупреждение, штраф от 10 000 до 20 000; ИП — предупреждение, штраф от 1000 до 5000; организация — предупреждение, штраф от 30 000 до 50 000.	должностное лицо — от 20 000 до 30 000, дисквалификация от 1 до 3 лет; ИП — от 10 000 до 30 000; организация — от 50 000 до 100 000.
Ч. 2 ст. 5 27.1, ч. 5 ст. 5. 27.1 — при повторном совершении	Нарушение порядка проверки условий труда	должностное лицо — предупреждение, штраф от 5000 до 10 000; ИП — предупреждение, штраф от 5000 до 10 000; организация — предупреждение, штраф от 60 000 до 80 000.	должностное лицо — от 30 000 до 40 000 или дисквалификация от 1 до 3 лет; ИП — от 30 000 до 40 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток; организация — от 100 000 до 200 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток.
Ч. 3 ст. 5 27.1, ч. 5 ст. 5. 27.1 — при повторном совершении	Допуск работника к работе без проведения инструктажа по охране труда или без проведения необходимых медицинских осмотров	должностное лицо — от 15 000 до 25 000; ИП — от 15 000 до 25 000; организация — от 110 000 до 130 000.	должностное лицо — от 30 000 до 40 000 или дисквалификация от 1 до 3 лет; ИП — от 30 000 до 40 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток; организация — от 100 000 до 200 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток.
Ч. 4 ст. 5 27.1, ч. 5 ст. 5. 27.1 — при повторном совершении	Непредоставление сотрудникам средств индивидуальной защиты	должностное лицо — от 20 000 до 30 000; ИП — от 20 000 до 30 000; организация — от 130 000 до 150 000.	должностное лицо — от 30 000 до 40 000 или дисквалификация от 1 до 3 лет; ИП — от 30 000 до 40 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток; организация — от 100 000 до 200 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток.
Ч. 1 ст. 5 27.1, ч. 5 ст. 5. 27.1 — при повторном совершении	Остальные нарушения в области охраны труда	должностное лицо — предупреждение, штраф от 2000 до 5000; ИП — предупреждение, штраф от 2000 до 5000; организация — предупреждение, штраф от 50 000 до 80 000.	должностное лицо — от 30 000 до 40 000 или дисквалификация от 1 до 3 лет; ИП — от 30 000 до 40 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток; организация — от 100 000 до 200 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток.
Ст. 5.28	Нежелание участвовать в обсуждении коллективного договора или изменений к нему	Только на организацию — от 1000 до 3000	—
Ст. 5.30	Отказ от заключения коллективного договора	Только на организацию — от 3000 до 5000	—
Ст. 5.33	Несоблюдение коллективного договора	Только на организацию — от 2000 до 4000	—
Ч. 1 ст. 5 27, ч. 2 ст. 5. 27 — при повторном совершении	Все прочие нарушения законодательства о труде	должностное лицо — предупреждение, штраф от 1000 до 5000; ИП — предупреждение, штраф от 1000 до 5000; организация — предупреждение, штраф от 30 000 до 50 000.	должностное лицо — от 10 000 до 20 000 или дисквалификация от 1 до 3 лет; ИП — от 10 000 до 20 000; организация — от 50 000 до 70 000.

Что помимо штрафов грозит работнику при не оформлении трудовых отношений надлежащим образом

Если в ООО или у ИП хотя бы часть сотрудников работает без заключенных трудовых договоров, неприятные последствия возможны для обеих сторон:

• За наемных работников не платятся взносы в Пенсионный Фонд. К моменту выхода конкретного гражданина на пенсию может оказаться, что у него нет ни стажа, ни необходимого количества пенсионных баллов. В такой ситуации государство будет платить только социальную пенсию по старости, которая не превышает в размере прожиточный минимум.
• Работодатель не перечисляет взносы в ФСС. Соответственно работникам никто не будет оплачивать больничные даже в случае производственной травмы. Придется обращаться в суд и доказывать факт работы на конкретном предприятии. На это могут потребоваться месяцы и годы.
• Работник не платит со своих доходов НДФЛ. Формально функции налогового агента возлагаются на работодателя. Он обязан исчислять и удерживать подоходный налог. Но, если он это не делает по каким-либо причинам, работник сам должен исполнить обязанность перед бюджетом. Если ФНС установит, что гражданин получает доход, но не платит НДФЛ, его могут наказать в соответствии со ст. 122 НК РФ. Неофициальный работник выплатит штраф в размере 20 или 40% от суммы дохода за все отработанное без оформления время.

Штрафы для ИП или ООО за неоформленного или оформленного ненадлежащим образом работника-иностранца

В Россию ежегодно прибывают на заработки миллионы иностранных граждан. Но для работодателей найм каждого из них сопряжен с множеством проблем. Только заключить трудовой договор с потенциальным строителем или сварщиком недостаточно. ИП или ООО могут оштрафовать или закрыть на 90 дней по следующим причинам:

• У иностранца нет разрешения на работу (патента), если это предусмотрено действующим законодательством;
• Сотрудника принимают на работу не по той специальности, что указана в разрешении (патенте);
• Иностранец будет работать за пределами того региона, что обозначен в его разрешительных документах;
• Работодатель привлек в штат жителя иной страны, не заручившись необходимым разрешением в контролирующей инстанции. Либо не уведомил миграционную службу о том, что с иностранцем заключено (расторгнуто) трудовое соглашение, если это предусмотрено законом.

Уголовная ответственность для юридических лиц за уклонение от уплаты налогов и сборов

Руководству предприятий и организаций, чтобы не платить штрафы или не нести иное наказание за работников без оформления, необходимо изучить положения ст. 199 УК РФ.

Если в течение 3-х финансовых лет организация суммарно утаит от государства налогов и сборов (в том числе сдаст декларации или расчеты с заведомо ложными данными) на сумму свыше 15 млн. рублей, виновных могут привлечь к следующим видам ответственности:

• штраф в размере 100-300 тыс. рублей. С осужденного также могут удержать его доход за 12-24 месяца;
• принудительные работы на 24 месяца. Дополнительное наказание — запрет на определенные должности на срок до 36 месяцев;
• арест на 6 месяцев;
• лишение свободы на 24 месяца с последующей дисквалификацией.

Если сумма ущерба для госбюджета из-за неуплаты налогов в течение 3-х лет превысит 45 млн. рублей, возможно существенное ужесточение наказаний:

• штраф в размере до 500 тыс. рублей либо дохода виновного лица за 12-36 месяцев;
• принудительные работы в течение 60 месяцев, в том числе с последующей дисквалификацией;
• лишение свободы на 72 месяца. И также может последовать дисквалификация на 36 месяцев.

Дисциплинарная ответственность работодателя

Основание и порядок привлечения к дисциплинарной ответственности руководителя организации, руководителя структурного подразделения организации, их заместителей по требованию представительного органа работников прописаны в ст. 195 ТК РФ.

Работодатель обязан рассмотреть заявление представительного органа работников о нарушении руководителем организации, руководителем структурного подразделения организации, их заместителями трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права, условий коллективного договора, соглашения и сообщить о результатах его рассмотрения в представительный орган работников. Если факт нарушения подтвердился, работодатель обязан применить к руководителю организации, руководителю структурного подразделения организации, их заместителям дисциплинарное взыскание вплоть до увольнения.

Трудовые книжки и личные карточки

Проверяющие не обходят стороной и другие кадровые документы: трудовые книжки и личные карточки. На 50 тыс. рублей оштрафовали компании, в которых сотрудникам, проработавшим больше 5 дней, не оформили трудовые книжки (решения Московского городского суда от 22.07.2019 № 7-8240/2019, 7-8244/2019, 7-8245/2019 и № 7-8241/2019, 7-8243/2019).

По 50 тыс. штрафа пришлось заплатить фирмам, в которых на работников не завели личные карточки по форме № Т-2 (решения Забайкальского краевого суда от 04.02.2019 по делу № 7-21-46/2019 и по делу № 7-21-44/2019).

На такую же сумму Трудовая инспекция оштрафовала компанию за ошибку в личной карточке: специалист по кадровому учёту неправильно указал в ней данные о спецодежде работника, и её выдали не всю (решение Московского городского суда от 18.07.2019 № 7-7127/2019, 7-7207/2019, 7-7210/2019, 7-7126/2019, 7-7154/2019).

Учёт рабочего времени

Трудовая инспекция следит, как компании учитывают рабочее время сотрудников (ст. ТК РФ). Получить штраф рискуют и те, кто вообще не ведёт такой учёт (решение Пермского краевого суда от 04.09.2019 по делу № 7-1856/2019/21-1065/2019), и те, кто организовал его неправильно или ведёт не по установленным формам.

Так, компанию из Читы и ее руководителя (решения Забайкальского краевого суда от 04.02.2019 по делу № 7-21-46/2019 и по делу № 7-21-44/2019) оштрафовали из-за того, что форма табеля учета рабочего времени не соответствовала официальной (Постановление Госкомстата от 05.01.2004 № 1). А столичную компанию наказали за то, что данные о фактическом времени водителя не указывались в его путевых листах (решение Московского городского суда от 18.07.2019 № 7-7127/2019, 7-7207/2019, 7-7210/2019, 7-7126/2019, 7-7154/2019).

Ведите табель и рассчитывайте зарплату в одном окне

Штрафуют работодателей и за несоблюдение установленных ТК РФ сроков. Чаще всего речь об отпуске и отпускных. Работодатель должен предупредить работника об отпуске за две недели (ст. 123 ТК РФ) и за три дня выплатить отпускные (ст. 136 ТК РФ).

Зачастую компании нарушают эти сроки не по своей вине, а потому, что пошли навстречу сотруднику, который подал заявление на отпуск меньше чем за три дня до него. Но судьи убеждены, что это не освобождает работодателя от ответственности (решения Московского городского суда от 18.04.2019 по делу № 7-4171/2019 и Пермского краевого суда от 16.09.2019 по делу № 7-1930/2019/21-1120/2019).

Так что, подписывая подобное заявление работника на отпуск, нужно учитывать, что оно грозит штрафами компании и лично руководителю.

Какая административная ответственность налагается на руководителя за несоблюдение трудовых норм?

Рассматриваемые правонарушения в данной отрасли приводят к ответственности (по положениям КоАП РФ). Штрафы за нарушение трудового законодательства получают как провинившиеся должностные лица, так и сами юридические лица. Точно такая же участь и у индивидуального бизнесмена, не являющегося частью юрлица.

Право привлечь к такой ответственности есть у огромного количества граждан, отраженных в ст. 23.12 КоАП РФ.

Чаше всего своими полномочиями пользуются должностные лица органов государственного надзора и мониторинга за исполнением трудовых законодательных норм – то есть, трудовые госинспекторы.

Процесс, согласно которому наступает административная ответственность, четко зафиксирован в 28-й и 29-й главах КоАП РФ: про вычисленное административное правонарушение пишут в специальном протоколе, после чего происходит вынесение постановления о наложении санкций. Самое популярное наказание – это штрафы за нарушение трудового законодательства.

Взыскания могут налагаться и в иных формах:

• как предупреждение;
• штраф за нарушение трудового законодательства на ИП – начальника, должностное лицо либо юрлицо;
• должностные лица могут быть подвергнуты дисквалификации;
• может быть приостановлена работа компании на временной отрезок до 90 дней.

Если не усложнять, то это лицо, выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции (ст. 2.4 КоАП).

Административный кодекс РФ не расшифровывает указанные функции.

Для того, что более менее понимать, что к ним относится, некоторые суды приводят в пример выдержки из Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 16.10.2009 г. N 19 «О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и о превышении должностных полномочий».

Согласно указанным документам:

Организационно-распорядительные функции – руководство трудовым коллективом, формирование кадрового состава, определение трудовой функции работника, применение мер поощрения и награждения, наложение дисциплинарных взысканий.

Административно-хозяйственные функции — управление и распоряжение имуществом и (или) денежными средствами, находящимися на балансе и (или) банковских счетах организаций (учреждений, воинских частей и подразделений), совершение иных действий (например, принятие решений о начислении заработной платы, премий, осуществление контроля за движением материальных ценностей, определение порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием).

Таким образом, к должностным лицам вполне относятся все руководители организаций, структурных подразделений, в том числе директора по кадрам, руководители (начальники) отделов кадров, т.к. они в большинстве случаев осуществляют указанные функции.

Что касается специалистов по кадрам или инспекторов по кадрам. Исходя из указанных выше формулировок, они не могут относиться к должностным лицам, т.к. не выполняют организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции. Но согласно судебной практике, они также привлекаются к административной ответственности, как и руководители, т.к. суды считают их должностными лицами.

Работа с иностранными гражданами

Очень сильно, не повезло кадровикам, работающим с иностранными гражданами.

По моим ощущениям из всей массы административных штрафов на кадровиков они лидируют либо встают наравне с общими основаниями по статье 5.27 КоАП «Нарушение трудового законодательства». Причем основная масса судов, признают кадровиков должностными лицами.

Кадровиков, работающих с иностранными гражданами привлекают по:

• ст. 18.15 «Незаконное привлечение к трудовой деятельности в РФ иностранного гражданина или лица без гражданства – например, за привлечение к трудовой деятельности иностранного гражданина без разрешения или патента (штраф от 25 000 до 50 000 рублей) или за не уведомление (штраф от 35 000 до 50 000 рублей);
• ст. 18.9 «Нарушение правил пребывания в РФ иностранных граждан и лиц без гражданства» — штраф от 40 000 до 50 000 рублей.

Не уведомление о приеме на работу бывшего государственного служащего

Согласно ст. 64.1 Трудового кодекса РФ, работодатель при заключении трудового договора с гражданами, замещавшими должности государственной или муниципальной службы, перечень которых устанавливается нормативными правовыми актами РФ, в течение двух лет после их увольнения с государственной или муниципальной службы обязан в 10-ый срок сообщать о заключении такого договора представителю нанимателя (работодателю) государственного или муниципального служащего по последнему месту его службы.

За отсутствие уведомления в установленный законом срок предусмотрена административная ответственность по ст. 19.29 КоАП с наказанием в виде штрафа от 20 000 до 50 000 рублей (для должностных лиц) и от 100 000 до 500 000 рублей (для юридических лиц).

Начальник отдела кадров была признана виновной по ст. 19.29 КоАП за не сообщение в 10-дневный срок о приеме на работу бывшего федерального государственного служащего.

Согласно должностной инструкции, на начальника отдела кадров возложена обязанность по обеспечению контроля за соблюдением норм трудового законодательства в работе с персоналом, а также знание трудового законодательства, законодательства и нормативных актов по вопросам выполняемой работы, порядка оформления, ведения и хранения документации, связанной с кадрами и их движением.

Похожие записи:

• Образец расписки о получении задатка за дом
• Инструкция: как оформить санаторно-курортную карту
• Как получить гражданство Российской Федерации по браку?