Бенефициар: кто это такой простыми словами

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Бенефициар: кто это такой простыми словами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Понятие «бенефициар» относится не только к финансовой сфере, но и к корпоративной, банковской или правовой. Таким выгодополучателем может быть собственник предприятия, владелец различных юридических лиц, работающих в сфере страхования, инвестиций, недвижимости.

Какие документы необходимы для подтверждения прав бенефициара

Без соответствующего пакета документов ни физическое, ни юридическое лицо не может быть выгодоприобретателем. Для права называть себя бенефициаром, необходимо подготовить следующий пакет документов.

• Банковская гарантия. Она представляет собой некоторого рода соглашение между банком и получателем прибыли. Банк в данном случае является исполнителем (принципалом). В случае, если последний не выполняет перед клиентом обязательства, то он обязан компенсировать потери денежных средств.
• Договор доверительного управления. Такой документ нужен на случай, если бенефициар планирует делать вклады в трастовые фонды или компании. Вторая сторона данного соглашения — доверительный управляющий.
• Договор страхования. Данный документ действует только в том случае, если получатель прибыли регистрируется в одном из страховых фондов: например, оформляет страховку на движимое, недвижимое имущество, жизнь и здоровье.
• Депозиты. Данный документ оформляется в случае вложения драгоценных металлов и больших сумм денежных средств в разной валюте.

Кому нужны данные о бенефициарных владельцах

Информация запрашивается для противодействия следующим правонарушениям:

• Легализация денег, приобретенных незаконным путем.
• Финансирование террористических структур, преступных группировок.
• Неправомерный вывод денег на иностранные счета.

Информация может запрашиваться также частными ЮЛ. К примеру, это могут быть финансовые учреждения, предоставляющие кредиты. Для выдачи займа учреждение запрашивает информацию о бенефициарах. Эти сведения позволяют оценить репутацию фирмы, а также проанализировать риски кредитования. Финансовые компании, в свою очередь, предоставляют соответствующую информацию Росфинмониторингу. Под финансовыми компаниями понимаются следующие субъекты:

• Представители рынка ценных бумаг.
• Страховые организации.
• Ломбарды.
• Лизинговые фирмы.
• Кредитные учреждения.

Информация о бенефициарах должна передаваться следующим структурам:

• Уполномоченные органы.
• Налоговые структуры.
• Федеральные подразделения исполнительной власти.
• Различные государственные и муниципальные структуры.
• Коммерческие фирмы, связанные с государственными структурами.

Если фирмы отказываются предоставить нужные сведения, на них накладывается штраф. Данные о бенефициарном владельце запрашиваются при заключении контрактов, касающихся государственных закупок. Фирма в ответ на запрос должна отправить документ, включающий в себя информацию о собственниках, в том числе физических лицах, которые считаются учредителями.

Конечный бенефициар — что это такое

В корпоративной сфере или бизнесе могут быть промежуточные получатели выгоды. Например, акционеры публичной корпорации, владея ценными бумагами претендуют на получение части от прибыли (дивидендов).

Но они не являются конечными выгодополучателями, равно как и соучредители. А вот лицо, в чьей собственности находится эта компания, и есть конечный бенефициар —это тот, кого называют еще бенефициарным владельцем.

Он, помимо получения прибыли, может принимать ключевые решения, выбирать сферу деятельности компании или даже управлять ею.

Согласно законодательству некоторых стран, компании обязаны предоставлять данные о своих бенефициарах, тогда как зарегистрирована эта организация может быть на доверенных лиц. Эти конечные выгодополучатели несут ответственность по вопросам законодательства о мошенничестве, терроризме и отмывании средств.

В бытовом обращении используются другие названия: бенефициар — это чаще всего собственник, основатель компании, тот, кто владеет активами, приносящими прибыль.

Не все организации имеют конечных собственников. Так, у некоммерческих организаций они отсутствуют. Это объясняется тем, что целью их деятельности не является извлечение прибыли.

Однако получить сведения о бенефициарах у коммерческой организации не всегда представляется возможным. Поэтому, несмотря на то, что в арсенале кредитных учреждений имеется множество методов выявления конечных бенефициаров, их личность в некоторых случаях может оставаться тайной.

Это объясняется наличием проработанных схем сокрытия конечного бенефициара. Особенно такие случаи характерны для трастовых операций.

Несмотря на всю важность определения бенефициаров, российская законодательная база еще не до конца сформирована и имеет много недоработок.

Итак, схожие на первый взгляд понятия бенефициарный владелец и выгодоприобретатель различаются согласно законодательству страны. Обязанность выявления выгодоприобретателей лежит на кредитных организациях. Корректность работы банков проверяется Росфинмониторингом.

Бенефициар/ бенефициарный владелец для целей AML / CFT в России

Реалии российского корпоративного законодательства таковы, что понять дух закона (а не только его букву) порой бывает довольно сложно. Бенефициар / бенефициарный владелец у нас обычно упоминаются в контексте «антиотмывочных» актов (Закон № 115-ФЗ). Но возраст сего документа весьма почтенный (принят в августе 2001 года), поэтому его соответствие реальности вызывает определённые вопросы.

Они начинаются уже с формулировок. Не верите? Внимательно (!) прочтите название закона: «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Получается, если доходы нелегальные и они направляются на финансирование терроризма, с ними активно борются. Но в случае, когда они, оставаясь серыми / криминальными, направляются на иные цели, то бороться с ними не будут? Но не будем заниматься схоластикой.

Российское определение бенефициара / бенефициарного владельца ничего (!) не говорит о том, что в итоге получит выгоду. Приоритет отдан факту владения компанией, а также преобладающему участию в капитале (не менее 25%) и возможности контроля за действиями юридического лица.

Сделано это для того, чтобы пресечь сложные многоходовые схемы, позволяющие скрыть доходы от ФНС. Представьте себе следующую ситуацию – ООО, зарегистрированное в Москве, принадлежит компании на Доминике. Её единственным акционером является фонд где-нибудь на БВО. А им в свою очередь владеет некий гражданин с паспортом РФ. В этом случае российский закон определяет его как бенефициара / бенефициарного владельца.

Минимальные данные, которые юридическое лицо (уточнение – не только оффшорная компания!) обязана установить в отношении бенефициара / бенефициарного владельца (подробности см. ниже):

• Ф.И.О.
• Подданство (гражданский статус).
• Дата рождения (требуется документальное подтверждение).
• Идентификационные данные документа, подтверждающего личность бенефициара / бенефициарного владельца. Если им является иностранец (либо же лицо без гражданства), понадобятся сведения по иммиграционной карте или другому документы, регламентирующего пребывание иностранца на территории России.
• Адрес проживания / регистрации / места фактического пребывания бенефициара на территории РФ.
• ИНН бенефициара (идентификационный номер налогоплательщика (если это применимо).

Далее – самое интересное (если бенефициаром / бенефициарным владельцем являетесь не Вы). Компании (юридическому лицу) вменено в обязанность не только предоставить все имеющиеся данные, но и подтвердить их документально, а также (аплодисменты!) принять меры по установлению достоверности сведений по запросу Росфинмониторинга. Кто-то ещё верит, что вести бизнес в России стало легче?

Если эти условия (требования) не выполнены, компания (юридическое лицо) столкнётся со штрафными санкциями. Должностное лицо, не выполнившее требование по установлению личности бенефициара / бенефициарного владельца – до 40 тыс. руб., сама компания – до 500 тыс. руб.

Когда (в каких случаях) необходимо предоставлять сведения по бенефициарам:

• Все юридические лица обязаны располагать (проверенными и актуальными!) данными по своим бенефициарам. Срок хранения подобной информации – не менее 5 лет.
• Банки (финансовые организации, любые структуры, работающие с деньгами и/или имуществом) должны однозначно идентифицировать бенефициаров / бенефициарных владельцев) своих клиентов. Помимо этого, такие структуры должны а) регулярно обновлять информацию по бенефициарам не реже раз в год и б) предоставлять в уполномоченный контролирующий орган всю имеющуюся информацию.

Бенефициар/ бенефициарный владелец в трастовом и корпоративном праве

Говорить о ситуации, сложившейся в российском законодательстве, мы не станем. Пословица «об усопшем или хорошо, или никак» в обсуждаемом случае применима с большими оговорками, но некоторая связь всё же прослеживается. К тому же, мы не готовы предсказать, как изменятся законы вследствие санкционных ограничений. Поэтому поговорим о том, как трактуются понятия бенефициар / бенефициарный владелец в корпоративной / трастовом праве западных стран.

Кто признаётся бенефициаром компании, ведущей бизнес:

• Титульный акционер.
• Физическое лицо, в чьих интересах действует нанятый номинальный акционер (в юрисдикциях, корпоративное законодательство которых разрешает номинальный сервис).

Бенефициар / бенефициарный владелец и контролирующее лицо КИК

Мы бы не хотели без крайней на то необходимости «пинать» российское налоговое законодательство. Но когда речь заходит о контролируемых иностранных компаниях, обойтись без этого будет крайне сложно. Как минимум из-за того, что термины бенефициар и бенефициарный владелец трактуются по-разному в законодательстве РФ по AML / CFT и по КИК. Иными словами, они не являются синонимами, хотя нередко именно так и употребляются. Как минимум, если речь заходит об оффшорном бизнесе. Образно говоря, в России 2+2 не всегда равняется 4.

Основные различия:

• Термин «контролирующее лицо» по законодательству России применяется только к иностранным структурам (только для целей налогообложения по КИК). Бенефициар / бенефициарный владелец (для AML / CFT) – понятия более универсальные, они «работают» в отношении компаний из РФ и зарубежья.
• Факт признания зарубежной компании контролируемой «привязан» к налоговому (резидентному) статусу её бенефициара / бенефициарного владельца. Если говорить об AML / CFT, то таких ограничений не предусмотрено.
• Контролирующим лицом (фактически – бенефициаром / бенефициарным владельцем) могут быть как физические, так и юридические лица. Но это не избавляет ФЛ с налоговым резидентством России от декларирования факта участия / контроля в адрес ФНС РФ.
• Если более 50% участников иностранной (оффшорной) компании являются налоговыми резидентами России, критерий признания контролирующим лицом / бенефициаром / бенефициарным владельцем снижается с 25% до 10%.

Отличия бенефициара от выгодоприобретателя

На первый взгляд, можно предположить, что между понятиями бенефициара и выгодоприобретателя много общего. Однако закон № 115-ФЗ проводит разницу между такими лицами. Между ними на самом деле имеется определённое сходство. В обоих случаях речь идёт о получении выгоды от действий определённых юридических лиц.

В упомянутом законе дано определение того, что из себя представляет выгодоприобретатель. Он характеризуется следующими признаками:

1. Это лицо (оно может быть не только физическим, но и юридическим), которое получает выгоду от действий других лиц.
2. В большинстве случаев при этом речь идёт о работе по договорам: поручения, комиссии, агентским, доверительного управления. Также речь может идти о приобретении выгоды в связи с проведением операций с денежными средствами или имуществом.

Существенная разница между ними состоит в том, что конечный бенефициар не только получает выгоду, но и владеет существенной частью фирмы — клиента (не менее четверти). Ещё одно отличие выражается в уровне получаемого дохода. Бенефициар получает его основную часть, а выгодоприобретатель обычно ограничивается выгодой, приносимой конкретными операциями.

Однако первый из них вместе с правом владения имеет и гораздо больший объём ответственности. Данные причины отнесения физического лица к бенефициарным владельцам позволяют определять, кто именно получает основную выгоду от деятельности данного юридического лица.

Кто такие контролирующие лица

Современное понятие контролирующих лиц было введено в законодательство в связи с деятельностью иностранных компаний, реальными владельцами которых были российские бизнесмены. Речь идет, прежде всего, об офшорах.

Итак, контролирующее лицо иностранной организации – это:

• физическое или юридическое лицо, владеющее свыше 25% акций или долей контролируемой компании;
• лицо (физическое или юридическое), владеющее 10% акций или долей в фирме, при условии, что более 50% таких акций или долей (в общей сложности) владеют резиденты РФ;
• лицо, не подпадающее под первые два пункта, но контролирующее иностранную компанию в своих интересах либо в интересах супруга или несовершеннолетних детей.

Как видим, у понятия «бенефициар» есть два основных значения. Первое – реальный владелец бизнеса, второе – выгодоприобретатель от использования имущества другими лицами. Если в отношении последнего толкования никаких сложностей с реализацией прав и обязанностей бенефициара не возникает, то в случае с бизнесом всё сложнее.

Несмотря на довольно точное описание в законодательстве сути и статуса бенефициарного владельца, в реальной экономике существует немало возможностей избежать афиширования своей причастности к тому или иному активу. Пользуются этим преимущественно бенефициары крупных компаний, имеющие возможность сформировать сложную структуру собственности с участием большого количества промежуточных звеньев. Владельцам малого и среднего бизнеса (реального, а не искусственно «дробленного» крупного), напротив, приходится при любом новом контакте с банком выкладывать всю подноготную своего бизнеса.

Но в любом случае обязанности бенефициаров в России нельзя назвать обременительными. Они заключаются преимущественно в своевременной уплате налогов и информировании отдельных контрагентов о происходящих в структуре собственности изменениях.

Бенефициарный владелец — это учредитель или нет?

Учредитель компании может одновременно являться и ее бенефициаром лишь в том случае, если он меет преобладающее участие более 25 процентов в капитале. Это значит, что любой участник ООО, обладающий долей, не превышающей указанного значения, имеет все права и обязанности участника, но при этом не может оказывать непосредственного влияния на деятельность фирмы и получаемые по итогам ее осуществления результаты.

Информация об участниках компании не является конфиденциальной и размещается в открытом доступе, в том числе на общедоступных интернет-ресурсах (например, на сайте ФНС). Найти информацию о бенефициаре предприятия гораздо сложнее, т. к. проблемы с определением лица, обладающего реальными полномочиями по управлению фирмой, могут возникнуть даже у правоохранительных структур. Именно поэтому юридические лица, согласно действующему законодательству, обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарах (в том числе конечных), а контролирующие органы и кредитные организации — запрашивать такую информацию при любом взаимодействии с компанией.

***

Итак, бенефициарный владелец юридического лица — это физическое лицо, которому принадлежит не менее чем на четверть большая доля в уставном капитале по сравнению с другими участниками, получающие прибыль от его деятельности. Основным отличием их от выгодоприобретателей является то, что последние не могут участвовать в деятельности компании и принимать решения, которые оказывают существенное влияние на ее результаты. Конечный бенефициар юридического лица — это лицо, обладающее правом управления компанией и являющееся итоговым звеном в цепочке из нескольких реальных и формальных управляющих.

***

Больше полезной информации — в рубрике «Бизнес».

Бенефициар (от франц. benefice — выгода, прибыль или лат. beneficium — благодеяние) — это Выгодоприобретатель, то есть получатель денежного платежа, доходов, прибыли и других преимуществ и выгод согласно долговому документу или договору. Бенефициаром может быть как юридическое, так и физическое лицо. Встречается написание «бенефициарий».

Бенефициарами называют:

1. Лиц, которые получают доход от своей собственности, находящейся в доверительном управлении или используемой третьими лицами. Например, при сдаче внаем или аренду движимого и недвижимого имущества, либо передаче акций в пользование брокерам.
2. Назначенных страхователем получателей страховых выплат. В этом случае Бенефициар указан в страховом полисе (возможно страхование имущества в пользу стороннего лица). Если указанный в договоре страхования бенефициар не доживает до наступления выплат, выгодоприобретателем становится лицо, унаследовавшее права.
3. Лиц, указанных банком банком-эмитентом в качестве владельца документарного аккредитива.
4. Лиц, получающих финансовую выгоду от траста.
5. Получателей денежных средств в Инкассо.
6. Получателей банковского сертификата.

Сферы деятельности выгодоприобретателя

Слово пришло к нам из французского языка, где benefice означает «прибыль, польза». В общем смысле слова, бенефициар – это лицо, которому предназначается выплата, получатель денежных средств. Такой получатель может быть как обычным, физическим лицом, так и какой-либо организацией. Есть русскоязычный аналог этого слова – выгодоприобретатель.

Довольно часто этот термин стал звучать в процессе ужесточения оффшорного законодательства. В этом контексте бенефициар является лицом, которое в конечном итоге получает доходы от бизнеса.

Это фактический владелец компании. По сути, это лицо имеет все полномочия собственника предприятия, и осуществляет свои контрольные функции как напрямую, так и через другие компании.

Часто бывает, что настоящего владельца бизнеса выявить довольно сложно. Владеть компанией можно не напрямую, а через ряд других компаний, являющихся, в свою очередь, учредителями бизнеса. При этом чисто формально, компания может принадлежать другому лицу. На практике, реальную личность бенефициара раскрывают только банку.

Но быть настоящим владельцем бизнеса – это далеко не единственный случай, когда можно называться бенефициаром. Рассмотрим и другие условия.

Термин «бенефициар», «бенефициарий» или «бенефициарный владелец» широко используется в различных сферах оффшорного бизнеса.

В общем, бенефициар (от французского benefice – прибыль, польза; на английском языке — beneficiary) – это лицо, которому предназначен денежный платеж, получатель денег, выгоды, прибыли, доходов. Но, однако, важно понимать, что значение данного термина в зависимости от ситуации, в которой он используется, может различаться.

В случае владения компанией конечный бенефициар – это реальный владелец компании, получающий доход в виде денежных средств или другого вида выгоду от владения компанией. Это физическое лицо, которое напрямую или посредством участия в других компаниях является собственником компании.

Конечный бенефициар пользуется правами владельца компании, хотя при этом с юридической точки зрения право собственности может принадлежать другому лицу.

Информация о бенефициаре компании является конфиденциальной и предоставляется только регистрационному агенту и банку. Использование услуг номинальных акционеров и директоров в оффшорных компаниях позволяет скрыть личность конечного бенефициара.

Бенефициарное владение компанией обычно оформляется несколькими способами:

• Наиболее распространенный вариант — это номинальное соглашение (Nominee Agreement) или трастовая декларация (Declaration of Trust).
• Более редко встречается оформление бенефициарного владения при помощи акта учреждения доверительной собственности (Trust Deed).

Если «бенефициар» применяется к владельцу банковского счета, то его значение будет несколько отличаться от бенефициара компании.

Конечный бенефициарный владелец банковского счета – это лицо, имеющее контроль над денежными средствами или активами, располагающимися на банковском счету и напрямую или косвенно управляющее, контролирующее и распоряжающееся счетом.

Причем акцентируется именно уровень контроля над счетом. Одни только права на внесение средств на счет или на получение средств со счета не определяют конечного бенефициарного владельца.

Исходя из финансовых взаимоотношений и появляющихся в ходе управления собственностью ситуаций, роль «бенефициара» имеет незначительные различия.

Бенефициарным владельцем могут стать:

• наследники, отмеченные в завещании как субъекты, получающие конкретную собственность в имущество либо в руководство им. Кроме этого, субъекты, являющиеся выгодополучателями любых выплат в случае смерти получателя;
• арендодатели, предоставляющие принадлежащую им собственность в лизинг за постоянную оплату;
• собственники банковских счетов;
• клиенты трастовых учреждений, предоставившие собственность либо капиталы в конфиденциальное руководство с целью извлечения прибыли;
• владельцы аккредитивов;
• лица, получающие страховые выплаты;
• фактические собственники фирм.

Чтобы обеспечить свою безопасность или исключить претензии муниципальных органов, в нынешнем экономическом сообществе часто прибегают к сокрытию данных о настоящем владельце конкретных активов. Чаще всего это относится к собственности и управлению экономической деятельностью юридических лиц.

Похожие записи:

• Заявление в МФЦ о банкротстве физического лица
• Может ли пенсионер получать две пенсии
• Как и куда уехать из России 2023: все способы эмиграции