1 декабря — крайний срок уплаты налогов
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «1 декабря — крайний срок уплаты налогов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Компании и ИП должны заплатить налоги и страховые взносы в бюджет — за декабрь и четвертый квартал 2022 года. Также в январе нужно внести первый аванс по налогу на прибыль и НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 января.
Можно выделить такие преимущества новой системы:
- меньше ошибок при заполнении платежных поручений. Например, в налоговую каждый год поступает 30 млн неправильно заполненных платежек;
- переплата автоматически идет на будущие платежи и для этого не надо писать дополнительные заявления, чтобы ее учесть;
- перечислять деньги на ЕНС можно, когда удобно. Главное, чтобы к сроку уплаты на счете было достаточно денег, а в налоговой — отчетность или уведомление.
При этом есть неудобные моменты:
- налогоплательщик самостоятельно рассчитывает налоги, сборы и взносы и присылать в налоговую уведомление;
- деньги списываются со счета пропорционально и повлиять на это нельзя. Например, если есть задолженность, с которой предприниматель не согласен, то налоговая все равно ее спишет в первую очередь;
- если на счете недостаточно денег, инспекторы сами распределят их пропорционально всем обязательствам. В итоге задолженность может быть сразу по нескольким налогам, взносам и сборам.
Какие налоги должны платить физические лица
Если гражданин ведет хозяйственную деятельность на территории РФ, он обязан уплачивать налог на доходы от этой деятельности. Налогом также облагается имущество, земля, транспортные средства, находящиеся в собственности физического лица. Налоговые органы обязаны информировать граждан о необходимости поступления платежей в бюджет (ст. 32 НК РФ).
В зависимости от вида собственности налоги для физлиц бывают:
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц). При подсчете суммы учитываются все доходы гражданина, полученные в предыдущем отчетном году: заработная плата, доход от продажи или сдачи в аренду жилья, выигрыши, премии (глава 32 НК РФ). Размер НДФЛ составляет 13% от суммы всех доходов (ст. 224 НК РФ). Налог на зарплату отчисляет работодатель, эту сумму можно узнать из расчетного листка организации. Платеж необходимо производить ежегодно до 15 июля.
- На имущество, находящееся в собственности. Облагаются налогом объекты недвижимости: жилые помещения (квартира, дача, дом); подсобные и сельхозпостройки (гараж, сарай). Налог на имущество придется заплатить, даже если объекты в налоговый период не использовались: в доме никто не жил, и огород никто не сажал. Платить обязаны жители РФ, иностранные граждане и даже люди без гражданства, если они обладают правом собственности. Срок уплаты — до 1 декабря (409 НК РФ).
- Земельный налог платят граждане и организации, в собственности которых находятся земельные участки различного назначения. Это может быть земля, оставленная в наследство или по завещанию, приобретенная для бизнеса и прочее. Она облагается налогом, даже если владелец не пользовался ею в отчетный период. Земельный налог налоговая организация высчитывает с максимальной ставкой 2% от кадастровой стоимости. Платеж нужно провести до 1 декабря (397 НК РФ).
- Транспортный налог уплачивают граждане, имеющие автомобили, мотоциклы, автобусы, вертолеты, яхты, другие машины (глава 28 НК РФ) Все наземные транспортные средства должны быть зарегистрированы в ГИБДД. Не нужно платить за лодки (весельные и моторные, не более 5 лошадиных сил), машины для инвалидов.
Такие выплаты как государственные пошлины не являются налогом, однако, регулируются Налоговым кодексом (глава 25.3 НК РФ). Госпошлину оплачивают за какие-либо юридические услуги — например, за регистрацию брака, автомобиля, недвижимости. Платежи нотариусу или в судебные органы также являются госпошлиной.
При оплате налогов некоторым гражданам положены льготы или вычеты (возврат средств), если на то есть основания. Например, возвращают часть денег из уплаченного налога инвалидам, многодетным родителям.
Для удобства уплаты по всем этим позициям введен формат единого налога, который включает сразу транспортный, земельный и имущественный налог для физических лиц. Согласно статье 45.1 НК РФ платеж может произвести сам налогоплательщик или другой человек по его поручению, который потом не имеет права возврата из бюджета этих средств. Гражданин может самостоятельно высчитать сумму выплаты, учитывая налоговую базу и налоговую ставку (ст. 52 НК РФ). Размеры многих видов налога рассчитывают сами налоговые инспекторы.
Виды дохода, не подлежащие налогообложению (ст. 217 НК РФ):
- детские пособия, алименты;
- студенческие стипендии, гранты;
- компенсации, выплаченные государством после стихийного бедствия;
- пособия по временной потере трудоспособности;
- деньги, положенные за донорство.
Есть ли льготы по имущественным налогам для военнослужащих?
На федеральном уровне льгот по транспортному и земельному для военнослужащих не предусмотрено, но они могут быть предусмотрены законами субъектов РФ (ст. 387 НК РФ).
Льгота по налогу на имущество физических лиц для военнослужащих предоставляется в отношении только одного объекта налогообложения каждого вида, не используемого в предпринимательской деятельности:
- квартира или комната;
- жилой дом;
- помещение или сооружение, указанные в пп. 14 п. 1 ст. 407 НК РФ;
- хозпостройка, указанная в пп. 15 п. 1 ст. 407 НК РФ;
- гараж или машино-место.
Сроки уплаты основных видов налогов для физлиц
Сроки уплаты налогов физлицами представлены в таблице ниже.
| Налог | Дата (не позднее числа следующего года), статьи НК РФ | Примечание |
|---|---|---|
| НДФЛ | 15 июля (ст. 228) | основание — декларация |
| 1 декабря (ст.228) | на основании налоговой квитанции | |
| имущественный | 1 декабря (ст.409) | устанавливается муниципалитетом |
| транспортный | 1 декабря (ст.363) | устанавливается правительством региона |
| земельный | 1 декабря (ст.397) | устанавливается муниципалитетом |
Сроки уплаты налогов в 2020 году
В зависимости от того, о какой сфере деятельности россиян идет речь, будет меняться налоговый сбор, требуемый к уплате, частота его выплаты, и прочие обстоятельства.
Так, например, работодатели должны каждый календарный месяц с выплачиваемых ими зарплат отчислять налог на доходы физических лиц, равный 13% от величины заработной платы каждого конкретного сотрудника. И в этом случае они вынуждены сталкиваться со следующими нюансами:
- за перечисленные пособия, выплачиваемые ввиду нетрудоспособности сотрудников, или их ухода в отпуск, необходимо осуществлять выплату в казну по окончанию того календарного месяца, в рамках которого вышеупомянутые средства были выплачены;
- налог по выплаченным авансам переводится только после того, как гражданам доплачивают оставшуюся сумму полагающихся им денежных средств, так как именно день, в который она будет переведена, является установленной для отправки налога датой;
- с дивидендов общества с ограниченной ответственностью налоговый сбор отчисляться должен не позднее, чем на следующий день после того, как они будут выплачены.
Установленные сроки уплаты налогов?
Вопрос обширный, тем более, что Вы не уточнили, законодательство какой страны Вас собственно интересует. По умолчанию считаю, что российское.
Ну, что ж, начнём по порядку. И сразу оговариваю: перечисляю налоги не все; специфические (типа водного, акцизов или единого сельскохозяйственного пропущу — иначе места просто не хватит).
Первая группа налогов — федеральные. Они для всей России абсолютно одинаковые и регулируются федеральными законами.
Налог на прибыль. Оплачивается исключительно юридическими лицами (предприятиями и организациями). За что — понятно по названию. Срок его уплаты — 28-ое число каждого месяца. В некоторых случаях (если выручка у предприятия небольшая — не больше 10 млн. руб. за квартал) налог уплачивается не помесячно, а поквартально: 28-ого апреля, июля и октября.
Ну, а итоговый платёж за прошедший год у всех одинаков — 28 марта следующего года.
Налог на добавленную стоимость. Этот налог могут платить и организации, и индивидуальные предприниматели. Срок уплаты у него для всех одинаковый — 20-ое число каждого месяца.
Следующий налог «самый любимый» и самый массовый — налог на доходы физических лиц. У нас его называют подоходным, что неправильно.
Платят его — по названию видно — физические лица, т. е. собственно мы с Вами. Правда, с некоторыми особенностями.
Дело в том, что у этого налога очень много плательщиков — все население страны, имеющее хоть какие-то доходы (и часть иностранцев); каждому человеку в отдельности было бы сложно его уплачивать самостоятельно (представьте себе — миллионы деклараций?!). Поэтому самой огромной группе — работающему населению — его уплату упростили: эту обязанность за них исполняет работодатель (организация или ИП, у которого человек трудится). При каждом начислении зарплаты сам работодатель исчисляет, удерживает и уплачивает этот налог (юридическим языком «выступает налоговым агентом»).
Так вот, у работодателей срок уплаты налога (точнее его перечисления в бюджет) — 15-ое число каждого месяца.
У предпринимателей, адвокатов и нотариусов срок уплаты налога со своих доходов такой:
- за январь — июнь — 15 июля;
- за июль — сентябрь — 15 октября;
- за октябрь — декабрь — 15 января следующего года. А если потребуется что-то доплатить за прошедший год — 15 июля следующего года.
И наконец, у некоторых простых граждан тоже возникает обязанность уплаты этого налога — при продаже недвижимости или транспорта, сдачи их в наем или при получении иных «разовых» доходов. Для них срок уплаты налога один — 15 июля следующего года.
Следующая группа — региональные налоги. Федеральным законодательством определён только сам набор видов таких налогов, предельно возможные ставки и пограничные сроки уплаты. Остальное устанавливают регионы — Думы областей, краёв, автономных республик — в заданных государством пределах.
Поэтому в разных регионах РФ ставка, льготы и даже сроки уплаты могут серьёзно отличаться.
Транспортный налог — опять же самый массовый. Платят его все собственники транспортных средств.
Организации исчисляют налог самостоятельно и уплачивают его тремя авансовыми платежами (по концу каждого квартала) и одним итоговым — годовым. Единственно, что одинаково для всех — последний годовой платёж не может быть раньше 1 февраля следующего года.
Все прочее — в каждом регионе свое. В Приморском крае, например, это: 30 апреля, 30 июля и 30 октября — для авансовых платежей и 1 марта — для последнего, годового.
Физические лица платят налог исключительно по уведомлению налогового органа. И опять же общее только одно — не раньше 1 ноября следующего года. А когда конкретно — как регион пожелает. Опять же в Приморье — 3 ноября.
Налог на имущество организаций. Ясное дело — уплачивают организации, со стоимости принадлежащего им имущества. При этом земельные участки в имущество не входят, а вот транспорт — да, входит ( но только тот, который приобретён до 1 января 2013 года).
На федеральном уровне установлено только, что декларация представляется 30 апреля, 30 июля и 30 октября и по году — 30 марта следующего года, и сказано, что налог уплачивается с такой же периодичностью. А вот конкретные сроки не прописаны. Их устанавливает каждый регион.
Опять в качестве примера Приморье: 10 мая, 10 августа и 10 ноября — для авансов, и 15 апреля следующего года — годовой.
Самая маленькая группа — местные налоги. Их всего два.
Тут та же история, что и региональными. На федеральном уровне — общем для всех — установлен только перечень налогов, предельные сроки уплаты и пограничные (максимальные) ставки. Все остальное — определяется на местах, причём ещё более мелко — думами и муниципальными комитетами каждого муниципального образования (города, посёлка, села или деревни). Так что и ставки, и сроки уплаты и льготные категории — сильно отличаются в зависимости от местности.
Земельный налог — разновидность платы за землю. Хотя многие считают, что его платят только собственники земельного участка, это не так. Этот налог уплачивают и те, кто получил участок в бессрочное пользование или в пожизненное владение.
Юридические лица и предприниматели рассчитывают его сами и платят четырьмя платежами: три авансовых — поквартально и годовой — не раньше 1 февраля следующего года.
Точные сроки — в каждом местном законе. В моем, Дальнегорском городском округе, это 30 апреля, 30 июля и 30 октября — для авансовых платежей и 1 февраля — для последнего, годового.
Физические лица — не раньше 1 ноября следующего года. Конкретика, опять же, сами уже понимаете… местная. В нашем районе, скажем, посёлки и села Тернейского района — 1 ноября, а город Дальнегорск — 15 ноября.
Налог на имущество физических лиц. Платят исключительно собственники имущества, недвижимого (дом, квартира, комната или доли в них). Общее для всей России — произойти это должно не раньше 1 ноября следующего года. Точный срок — смотрите в своем местном законе.
И наконец, группа специальных налоговых режимов.
Они все «простые» — в том смысле, что один такой налог заменяет сразу несколько, требует только налогового учёта и одной декларации.
Единый налог, уплачиваемый при переходе на упрощённую систему налогообложения, уплачивается так:
- авансовые платежи: 25 апреля, 25 июля и 25 октября;
- годовой итоговый платёж — 31 марта следующего года для организаций и 30 апреля — для ИП.
Единый налог на вменённый доход — налог, который от фактически доходов плательщика не зависит. Платят его 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января следующего года.
Патент — тоже от фактических доходов не зависит и даже декларации не требует; его считает налоговый орган. А сроки уплаты у него специфические:
- если патент взят на срок 1, 2, 3, 4 или 5 месяцев — одним платежом до 25-ого числа того месяца, когда началась такая деятельность;
- если патент взят на больший срок (до года), то двумя платежами: 1/3 — до 25-ого числа месяца, когда деятельность началась, 2/3 — за 30 дней до ее окончания.
До какого числа надо заплатить транспортный налог за 2020 год
Дата Налог Платеж ОСНО УСН ЕНВД 02.10.2018 НДФЛ Больничные за август 2020 + + + 16.10.2018 Страховые платежи 09.2018 + + + Акцизы За октябрь 2020 + + + 20.10.2018 Вода III кв. 2020 + + + Негативное воздействие III квартал 2020 + + + 25.10.2018 НДС III кв. 2020 + — — ЕНВД III квартал 2020 — — + УСН III кв. 2020 (аванс) — + — Акцизы За сентябрь 2020 + + + Налог (спирт) за июль 2020 + + + Налог (бензин) за апрель 2020 + + + НДПИ За сентябрь 2020 + + + Торговый сбор III кв 2020 + + — 30.10.2018 Прибыль III кв. 2020 + — — IV квартал 2020 (авансовый) + — — Аванс за сентябрь 2020 + — — 31.10.2018 Пользование недрами III кв. 2020 + + + НДФЛ Больничные за октябрь 2020 + + + 15.11.2018 Страховые взносы 10.2018 + + + Акцизы 11.2018 (авансовый платеж) + + + 27.11.2018 НДС III кв. Если предприятие утратило право применения этих режимов или отказалось от них в добровольном порядке, то оно должно в месяце, который следует за месяцем прекращения специального режима, до даты 25 числа уплатить данный налог. Когда платить транспортный налог? На вопрос о том, до какого числа нужно заплатить транспортный налог, ответ представлен ниже:
- для физических лиц – 30 ноября 2020 года;
- для юридических лиц : в каждом регионе России действуют свои даты.
Уплата земельного налога Ответ на вопрос о том, до какого числа нужно заплатить земельный налог, представлен ниже:
- для юридических лиц – после 1 февраля следующего года;
- для физических лиц – до 1 декабря (включительно).
Когда платить водный налог? Водный налог необходимо платить в бюджет района, где расположен водный ресурс. Льготы по данному налогу отсутствуют. Система администрирования собираемости налоговых платежей в России в современных условиях дефицита налоговых поступлений в части дохода Федерального бюджета действует весьма эффективно. Целью такой системы является контроль за сбором платежей с налогоплательщиков в установленные сроки. Причем при нарушении таких сроков для налогоплательщика предусмотрены санкции в виде штрафов и пеней. Если суммы таких штрафов для физических лиц составляют определенный процент от суммы налога, то для юридических лиц данные цифры существенно возрастают. Дополнительные штрафы и пени увеличивают налоговую нагрузки на компанию, сокращая ее прибыль и средства для инвестирования в бизнес. Поэтому отслеживание и контроль уплаты налоговых сборов в точно установленные законом сроки является для современных компаний первостепенной задачей.
До какого числа нужно оплатить транспортный налог за 2021 год
В 2021 году возможно введут изменения в закон, регулирующий порядок налогообложения. Это связано с тем, что размер ставок зависит от многочисленных факторов: стоимости топлива, курса валюты, которые систематически меняются. Коррективы могут коснуться и того, когда платить налоги 2021. Однако пока нововведения в закон не приняты, расчет платежа будет происходить по старой схеме.
Чтобы выяснить предполагаемую сумму для оплаты, юридическому или физлицу необходимо знать мощность собственного автомобиля. Последующий расчет производится исходя из действующей ставки.
Ставка рассчитывается за 1 лошадиную силу двигателя машины. Во внимание берется тип транспортного средства, год его выпуска, стоимость. Приблизительную сумму платежа можно определить, используя значения, приведенные в таблице.
| Мощность (л.с.) | Средняя ставка (рубдей за 1 л.с.) |
|---|---|
| Легковые втомобили | |
| До 100 | 2,5 |
| От 100 до 150 | 3,5 |
| От 150 до 200 | 5 |
| От 200 до 250 | 7,5 |
| Свыше 250 | 15 |
| Грузовые автомобили | — |
| До 100 | 5 |
| 100-150 | 8 |
| 150-200 | 10 |
| 200-250 | 13 |
| Свыше 250 | 17 |
| Мотоциклы и мотороллеры | — |
| До 20 | 2 |
| 20-35 | 4 |
| Свыше 35 | 10 |
Важно помнить, что размер налога зависит от многих факторов. К ним относятся регион РФ, вид машины, период ее эксплуатации, дата выпуска и стоимость. Чтобы выяснить ставку, нужно воспользоваться специальным онлайн калькулятором или посмотреть необходимый показатель на сайте НС РФ.
Бизнесу продлили налоговые каникулы. Кто может заплатить налоги и взносы позже
Акцизы За октябрь 2018 + + + Налог (спирт) за август 2018 + + + Налог (бензин) за май 2018 + + + НДПИ За октябрь 2018 + + + 28.11.2018 Прибыль IV кв. 2018 (аванс) + — — Аванс за октябрь 2018 + — — 30.11.2018 НДФЛ Больничные 2018 + + + 15.12.2018 Страховые взносы 11.2018 + + + Акцизы 12.2018 (авансовый) + + + 25.12.2018 НДС III кв. 2018 + — — Акцизы За ноябрь 2018 + + + Налог (спирт) за сентябрь 2018 + + + Налог (бензин) за июнь 2018 + + + НДПИ 11.2018 + + + 28.09.2018 Прибыль Аванс за IV кв. 2018 + — — Аванс за ноябрь 2018 + — — Особенности уплаты налогов в Казахстане Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги в Казахстане, рассмотрен ниже. Сроки приведены в таблице.
Важно
До какого числа нужно заплатить налоги? Сроки уплаты Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги, урегулирован законодательно в Налоговом Кодексе (например, федеральные сборы, либо специальные режимы, либо на местном уровне регионов (например, на имущество, на землю, транспортный). В случае если дата платежа по налогу выпадает на выходной день, то она переносится на ближайший к нему рабочий день. До какого надо заплатить налог в 2018 Срок уплаты транспортного для физических лиц в 2018 году В этой статье мы обозначим основные положения о, в подробностях разберем порядок и срок уплаты транспортного налога физических лиц в 2018 году, а также расскажем об особенностях уплаты данного организациями.
Внимание
До какой даты нужно оплатить налог на имущество в 2018 году Ставка налога на недвижимость в 2018 год Если этого не сделать, налоговикам будет выгоднее сделать налоговый расчет по самой дорогостоящей недвижимости. Бывают ситуации, когда кадастровую стоимость завышают. Нужно учитывать, что причинами могут быть разные факторы: Законным методом уменьшить сумму нового налогового платежа можно, пересчитав кадастровую стоимость, обратившись в суд или комиссию, которая занимается рассмотрением споров по неудовлетворительным результатам кадастровой оценки недвижимого объекта.
До какого числа нужно заплатить налоги? Сроки уплаты Патентный режим применяют только индивидуальные предприниматели.Налог на прибыль представляет собой существенную долю в структуре налоговых поступлений в бюджет государства.
Дата Налог Платеж ОСНО УСН ЕНВД 02.10.2018 НДФЛ Больничные за август 2018 + + + 16.10.2018 Страховые платежи 09.2018 + + + Акцизы За октябрь 2018 + + + 20.10.2018 Вода III кв. 2018 + + + Негативное воздействие III квартал 2018 + + + 25.10.2018 НДС III кв. 2018 + — — ЕНВД III квартал 2018 — — + УСН III кв. 2018 (аванс) — + — Акцизы За сентябрь 2018 + + + Налог (спирт) за июль 2018 + + + Налог (бензин) за апрель 2018 + + + НДПИ За сентябрь 2018 + + + Торговый сбор III кв 2018 + + — 30.10.2018 Прибыль III кв. 2018 + — — IV квартал 2018 (авансовый) + — — Аванс за сентябрь 2018 + — — 31.10.2018 Пользование недрами III кв. 2018 + + + НДФЛ Больничные за октябрь 2018 + + + 15.11.2018 Страховые взносы 10.2018 + + + Акцизы 11.2018 (авансовый платеж) + + + 27.11.2018 НДС III кв.
Если предприятие утратило право применения этих режимов или отказалось от них в добровольном порядке, то оно должно в месяце, который следует за месяцем прекращения специального режима, до даты 25 числа уплатить данный налог. Когда платить транспортный налог? На вопрос о том, до какого числа нужно заплатить транспортный налог, ответ представлен ниже:
- для физических лиц – 30 ноября 2018 года;
- для юридических лиц : в каждом регионе России действуют свои даты.
Уплата земельного налога Ответ на вопрос о том, до какого числа нужно заплатить земельный налог, представлен ниже:
- для юридических лиц – после 1 февраля следующего года;
- для физических лиц – до 1 декабря (включительно).
Когда платить водный налог? Водный налог необходимо платить в бюджет района, где расположен водный ресурс. Льготы по данному налогу отсутствуют.
Система администрирования собираемости налоговых платежей в России в современных условиях дефицита налоговых поступлений в части дохода Федерального бюджета действует весьма эффективно. Целью такой системы является контроль за сбором платежей с налогоплательщиков в установленные сроки. Причем при нарушении таких сроков для налогоплательщика предусмотрены санкции в виде штрафов и пеней.
Если суммы таких штрафов для физических лиц составляют определенный процент от суммы налога, то для юридических лиц данные цифры существенно возрастают. Дополнительные штрафы и пени увеличивают налоговую нагрузки на компанию, сокращая ее прибыль и средства для инвестирования в бизнес. Поэтому отслеживание и контроль уплаты налоговых сборов в точно установленные законом сроки является для современных компаний первостепенной задачей.
Первая группа. Ставка единого налога (ЕН) составляет до 10% от размера прожитминимума для трудоспособного лица по состоянию на 1 января. В 2021 г. налог вырастет с 210 до 227 грн. Однако до 31 мая 2021 г. ФОПов первой группы освободили от его уплаты.
Вторая группа. Ставка налога привязана к размеру минималки по состоянию на 1 января и составляет 20% от ее размера. В 2021 г. минималка составит 6000 грн. Значит единый налог для второй группы — 1 200 грн в месяц.
Срок уплаты ЕН для первой и второй групп — до 20 числа текущего месяца авансом (например, за январь в январе). Если крайний срок выпадает на праздничный или выходной день, заплатить нужно в последний будний день накануне.
Сроки уплаты ЕН для второй группы ФОП в 2021 г., а для первой группы календарь будет актуален с июня:
- январь — 20.01;
- февраль — 19.02;
- март — 19.03;
- апрель — 20.04;
- май — 20.05;
- июнь — 18.06;
- июль — 20.07;
- август — 20.08;
- сентябрь — 20.09;
- октябрь — 20.10;
- ноябрь — 19.11;
- декабрь — 20.12.
В течение 60 дней после окончания года нужно подать отчет по единому налогу. В том случае, если срок выпадает на праздник или выходной, то день подачи – следующий рабочий. В 2021 г. предстоит подать отчет за 2020 год, а срок – до 1 марта 2021 г.
Третья группа. Ставка налога зависит от дохода, а не уровня минималки или прожитминимума. Если ФОП платит НДС, то ставка налога — 3% дохода плюс НДС. Если не платит НДС, то 5% дохода.
По ЕН ФОПам этой группы нужно отчитываться максимум через 40 дней после окончания квартала. Если крайний срок выпадает на праздник или выходной, то в следующий рабочий день. Платить ЕН тоже нужно ежеквартально: не позже, чем через 10 дней после подачи декларации. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то в рабочий день накануне.
За четвертый квартал 2020 года подать отчет нужно до 9 февраля, а заплатить — до 19 февраля 2021 г.
Крайние сроки отчетов и уплаты ЕН в 2021 г. для третьей группы ФОП:
- I квартал — отчет: 11 мая, уплата: 21 мая;
- II квартал — отчет: 10 августа, уплата: 20 августа;
- III квартал — отчет: 10 ноября, уплата: 19 ноября;
- IV квартал — отчет: 10 февраля 2022 г., уплата: 18 февраля 2022 г.
Варианты налогообложения компаний в России
Налоговый Кодекс является основным документом в нашем законодательстве, в котором четко прописаны сроки уплаты различных видов налогов, а также наказания за несвоевременную уплату.
Под категорию плательщиков попадают все лица: и физические, и юридические, но у каждой группы могут быть свои сроки уплаты. Для индивидуальных предпринимателей тоже есть ряд особенностей.
Вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги в указанные сроки, регулируется законодательно на разных уровнях. Установлено несколько основных систем налогообложения предприятий в России: ОСНО, спецрежимы: ЕНВД, УСН, ЕСХН. У каждой системы свои ответы на вопрос о том, до какого числа нужно заплатить налоги.
До какого числа нужно уплатить частному лицу
Сроки оплаты налога устанавливаются местными властями. Властные органы муниципалитетов и субъектов РФ в прошлом году имели возможность принять и установить новые сроки уплаты транспортного налога, которые должны были вступить в силу с 1. 01. 2018 года.
До того срок оплаты заканчивался 1 ноября. Если же местными властями такая дата не установлена, то оплата должна осуществиться не позже 1 октября следующего года.
Сроки оплаты по некоторым регионам страны приведены в таблице ниже:
Налогоплательщик обязан оплачивать транспортный налог по месту регистрации своего ТС.
Транспортный налог уплачивается только после получения уведомления. И обязанность по проплате транспортного налога возникает не раньше даты получения этого уведомления (пункт 3 статьи 363).
Сроки уплаты транспортного налога
Транспортный налог платится физлицами и юрлицами в разные сроки. Платеж по транспортному налогу физлицами осуществляется до 1 декабря следующего года.
Срок уплаты налога для организаций устанавливается региональными органами. При этом НК РФ введено ограничение по крайней дате оплаты: она не должна быть ранее срока представления расчета по налогу.
Подробнее о сроках уплаты читайте в нашем материале.
ВАЖНО! Налог исчисляется с учетом повышающих коэффициентов. От чего зависит их значение, можно узнать по ссылке.
Помимо уплаты самого налога, регионы могут предусмотреть для организаций внесение авансовых платежей. Рассчитать их сумму поможет статья «Авансовые платежи по транспортному налогу».
В последние годы в Беларуси растет число ремесленников, то есть физических лиц, которые создают товары своими руками и с помощью специальных инструментов. Эти люди не уплачивают подоходный налог, единый налог и не ведут отчетности, но имеют право реализовывать свои товары как на специальных ярмарках, так и в интернете.
Для ремесленников в 2021 остается актуальной специальная пошлина в размере 2 базовых величин в год, то есть 58 белорусских рублей. Заплатить ее нужно не позднее 28 числа месяца, предшествующего началу творческой деятельности. То есть, если вы хотите в марте начать создавать своими руками украшения или посуду, то необходимо оплатить ремесленный сбор до 28 февраля 2021 года – и потом ежегодно повторять платеж.
Аналогичная ситуация с налогом для людей в экотуризме – 2 базовые величины за календарный год.
Отталкиваться от даты начала работы нужно будет также и физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые являются плательщиками единого налога – это очень широкий круг специалистов от мастеров маникюра до репетиторов, работающих «на себя». Сумма единого налога является фиксированной, исполнительная власть устанавливают ставки в зависимости от вида деятельности, населенного пункта, места осуществления деятельности и других факторов. Каждый плательщик может узнать свою ставку ЕН в приложении 25 Налогового кодекса РБ. В отличие от двух предыдущих пошлин, единый налог платится ежемесячно или в некоторых случаях – поквартально.
Cтaтья 400 Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ гoвopит, чтo физичecкoe лицo, кoтopoмy нa пpaвe coбcтвeннocти пpинaдлeжит нeдвижимoe имyщecтвo, пpизнaвaeмoe oбъeктoм нaлoгooблoжeния, oбязaнo зaплaтить зa нeгo нaлoг. К физичecким лицaм cтaтья 11 НК PФ oтнocит гpaждaн Poccийcкoй Фeдepaции, инocтpaнныx гpaждaн и лиц бeз гpaждaнcтвa.
Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли тoжe oтнocятcя к физичecким лицaм, нo oблaдaющим ocoбым cтaтycoм, пocкoлькy oни в ycтaнoвлeннoм пopядкe пpoшли peгиcтpaцию, пoзвoляющyю зaнимaтьcя пpeдпpинимaтeльcкoй дeятeльнocтью. Te индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, кoтopыe иcпoльзyют имyщecтвo в пpeдпpинимaтeльcкoй дeятeльнocти и пepeшли нa иcпoльзoвaниe cпeциaльныx нaлoгoвыx peжимoв, ocвoбoждeны oт yплaты имyщecтвeннoгo нaлoгa физичecкиx лиц. Пpaвдa, c oгoвopкoй: дaннoe пpaвилo нe пpимeняeтcя aвтoмaтичecки, ИП нaдo бyдeт пoдтвepдить, чтo пpинaдлeжaщий eмy oбъeкт нeдвижимocти иcпoльзyeтcя пo нaзнaчeнию.
3a нecoвepшeннoлeтниx нaлoгoплaтeльщикoв нaлoги плaтят зaкoнныe пpeдcтaвитeли – poдитeли, ycынoвитeли или oпeкyны. Taкoe дeлeгиpoвaниe oбязaннocти пo oплaтe нaлoгa cвязaнo c тeм, чтo y peбeнкa нeт coбcтвeннoгo дoxoдa. Пoэтoмy ecли coбepeтecь oфopмлять кaкyю-либo нeдвижимocть нa cвoиx нecoвepшeннoлeтниx дeтeй, бyдьтe гoтoвы плaтить нaлoги зa ниx.