Как закрыть счет в банке юридическому лицу в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как закрыть счет в банке юридическому лицу в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Закрытие расчётного счёта в банке, так же, как и его открытие, в 2023 году регулирует Инструкция ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И. Согласно этому документу основанием для закрытия счёта является прекращение договора на расчётно-кассовое обслуживание.

По каким причинам расторгается договор с банком

Причины, по которым расторгается договор банковского счёта, перечислены не только в Инструкции, но и в статье 859 Гражданского кодекса:

1. По заявлению клиента в любой момент.
2. По инициативе банка, если на расчётном счёте в течении двух лет нет денежных средств и не проводятся операции. Предупредить о закрытии счёта банк обязан клиента письменно, за два месяца до расторжения договора.
3. Если в течение года банк два и более раза отказал в проведении операций, потому что счел их подозрительными.
4. По решению суда, если банк обратился с соответствующим требованием, так как остаток денежных средств на счету ниже предусмотренного банковскими правилами или расчётные операции не проводятся больше года.
5. По решению суда, если имеются основания подозревать клиента в нарушении закона о противодействии легализации преступных доходов.

О том, что именно считается подозрительными операциями, кредитные учреждения не всегда сообщают прямо. Но вот, например, на сайте Модульбанка среди причин, служащих основанием закрыть расчётный счёт в банке, приводятся:

• низкая налоговая нагрузка, когда доля налоговых платежей не превышает 0,5% от поступлений;
• почти все поступающие денежные средства снимаются в виде наличных, причём, это происходит в первые три дня после поступления (не относится к предпринимателям, работающим без наёмного персонала и самостоятельно оказывающим услуги);
• отсутствие в платёжных поручениях обязательного основания платежа или реквизитов договора с контрагентом.

Порядок закрытия расчетного счета

Проблем с закрытием расчетного счета обычно не возникает. Это довольно стандартная операция. По возможности следует заранее вывести остатки на другие счета, оставив только сумму для оплаты комиссии (если она предусмотрена).

При наличии задолженности за услуги финансовой организации закрыть расчетный счет не получится, вначале придется погасить долг.

Рассмотрим общий порядок закрытия расчетного счета:

Шаг 1

Подача заявления о закрытии счета и расторжении договора

Шаг 2

Погашение долгов за услуги кредитной организации (если они имеются)

Шаг 3

Сдача чековых книжек и выданных карт

Шаг 4

Вывод остатка денежных средств, если это не было сделано заранее

Шаг 5

Получение документа, подтверждающего закрытие счета

Готово!

Как закрыть счет в банке юридическому лицу: поэтапно

Для закрытия расчетного счета в банке предусматривается определенный порядок действий:

Порядок действий	Что включает в себя
1 этап: Обращение в банк	Владельцу счета необходимо обратиться в банк лично (либо через уполномоченное лицо). Обычно банки решают вопросы о закрытии счета в любом собственном отделении, но лучше обратиться в то отделение банка, в котором открыт расчетный счет.
2 этап: Заполнение заявления	При обращении нужно подать соответствующее заявление. Специального образца для данного заявления не потребуется, поэтому бланк можно скачать с сайта банка или попросить у сотрудников.
3 этап: Подготовка счета к закрытию	Для этого денежные средства, оставшиеся на расчетном счете, должны быть выведены и/или получены наличными. Сумму остатка можно узнать, получив выписку в банке. Если действия в указанный срок не совершены, то деньги перейдут банку. И вернуть их уже не получится. При наличии на счете задолженности, ее необходимо погасить. В противном случае в закрытии счета и, соответственно, в расторжении договора банк может отказать.
Этап 4: Подача необходимых документов	Потребуется предоставить следующие документы: паспорт составителя заявления, договор с банком, протокол собрания, на котором принято решение о закрытии счета, устав компании, выписку из налоговой. Если компания ликвидируется, то также потребуется подать соответствующее уведомление по установленной форме.
Этап 5: Ожидание подтверждения от банка	После получения всех необходимых документов, сотрудник банка должен зарегистрировать заявление. Через несколько дней счет будет закрыт, о чем потребуется получить справку, подтверждающую закрытие счета в письменном виде. Данный документ позволит обезопасить от возникновения возможных конфликтов.

Заявление в банк на закрытие счета

Первое, что нужно сделать для закрытия расчетного счета в банке – это подать заявления. Бланк заявления можно попросить у сотрудников банка или скачать с их официального сайта. В бланке заявления указывается следующая информация:

• реквизиты договора на РКО, который подлежит расторжению;
• остаток средств на счете;
• сведения о владельце счета.

После заполнения заявления, оно передается сотруднику банка, который заверяет его, поставив дату, свою подпись и печать.

Если закрытие расчетного счета проходит удачно, то по итогам процедуры организации будет выдана справка о закрытии счета. Банки не должны предоставлять такую справку, но запросить ее у банка компании имеют право. При этом выдается справка-уведомление о закрытии счета, содержащая следующую информацию:

• наименование банковской организации;
• сведения о закрытии счета с указанием реквизитов компании;
• должность работника, принявшего заявление, его подпись и печать.

Раньше справка требовалась для того, чтобы сообщить о закрытии расчетного счета ФНС и Пенсионный фонд. Но так как в настоящее время этим занимается банк, получение данной справки не является обязательным. Но компаниям рекомендуется ее получить для того, чтобы избежать возможных сложных ситуаций, возникающих после завершения данной процедуры.

Порядок оформления уведомления налоговой об открытии валютного счета в иностранном банке

Если после подачи уведомительного документа, вы обнаружите что сделали ошибку, его можно отменить и подать новое уведомление об открытии или закрытии счета. Специально для таких целей шаблон имеет следующие графы для заполнения:

• первичное заполнение — 00.
• корректировка — 01-98.
• Отмена предыдущего уведомления — 99.

Когда открытие зарубежного счета осуществляется совместно супругами, каждый из них, если является валютным резидентом, должен подавать отдельный документ в налоговую службу.

Виды:

• Моновалютный — для движения денежных средств только в одной валюте.
• Мультивалютный — от двух и более валют.
• Депозитарный — для хранения ценных бумаг.
• Другие виды, например, депозитный вклад.

В отчете об открытии или закрытии счета для налоговой службы нужно заполнить две страницы.

На первой странице заполняем следующие графы:

• Идентификационный налоговый номер (для физических лиц)
• Код причины постановки на учет (для юридических лиц).
• Налоговый орган (код). Его можно найти в свидетельстве о регистрации.
• Номер корректировки, если необходимо.
• Кем подается уведомление.
• Открытие или закрытие счета в иностранном банке.
• Свои паспортные данные, дата и место рождения.
• Полный адрес своего места проживания.

На второй странице заполняем следующие графы:

• Данные об иностранном банковском учреждении: полное наименование, полный адрес, номер из 16 цифр, дата открытия, закрытия, дата заключенного договора на обслуживание.
• SWIFT-код.
• Код страны по ОКСМ.
• Количество лиц, которые владеют вкладом.

Третья налоговая амнистия в России

В 2020 году физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, могли попасть под третью налоговую амнистию по счетам в иностранных банках и налогам 2018 года. Алгоритм попадания под неё следующий:

1. Перевод всех валютных денежных средств с иностранного счета, на такой, который открыт в любом российском банке.
2. Обратиться в иностранный банк за выпиской о движении средств с 01.01.2019 по дату перевода всех средств на российскую территорию.
3. Обратиться в российский банк за выпиской, в которой будет зафиксировано зачисление этих денежных средств.
4. Составление и подача специальной декларации 3-НДФЛ и уведомление о наличии счета в иностранном банке.

Как составить заявление в банк на закрытие счета

Процесс закрытия расчетного счета начинается в подачи в банк заявления. Бланк заявления можно запросить в сотрудников банка, либо скачать с сайта банка. В бланке заявления необходимо указать следующую информацию:

• реквизиты договора, который подлежит расторжению;
• остаток денежных средств на счете;
• данные о владельце счета.

Заполнив заявления, оно должно быть заверено сотрудником банка, который ставит дату, свою подпись и печать.

Если процесс закрытия расчетного счета проходит удачно, то по итогам будет выдана справка о закрытии. Банки не обязаны предоставлять такую справку, но ИП и организации запросить ее имеют право. При этом банком выдается справка-уведомление о закрытии счета, в которой указывается следующая информация:

• наименование банковского учреждения;
• сведения о закрытии счета с указанием реквизитов владельца счета;
• должность сотрудника, принявшего заявление, а также его подпись и печать.

Раньше справка была необходима для того, чтобы сообщить о закрытии расчетного счета налоговую и Пенсионный счет. Но так как сегодня этим занимается банк, то получение справки не является обязательным. Однако, ее следует получить для того, чтобы избежать возможных ситуаций, возникающих уже после завершения данной процедуры.

Закрытие расчетного счета, если у банка была отозвана лицензия

Если у банка отозвали лицензию, то она не вправе проводить какие либо финансовые операции. Для предпринимателей и физлиц будет действовать правило, согласно которого сумма до 1400 тыс. рублей является застрахованной и подлежит возврату агентством по страхованию вкладов. Возврат денежных сумм осуществляется в течение 14 дней. В течение этого времени предприниматель сможет открыть себе новый счет в ином банке.

Что касается юридических лиц, то их средства не будут застрахованы. В этом случае им придется обратиться к ликвидаторам, после чего компанию включат в реестр кредиторов и останется только дожидаться выплат. Но это не означает, что деньги компании вернут полностью. Обычно возвращается только около 12% от суммы, которая была на счете.

Сообщение (уведомление) в ИФНС об открытии (закрытии) расчетного счета

Благодаря Федеральному закону, касающемуся валютного регулирования, учредители предприятия должны предоставлять налоговому органу информацию об открытии и закрытии счетов и вкладов, а также изменении всевозможных реквизитов в банках и учреждениях, находящихся за пределами России.

Уведомления для фондов также передаются лично или через почту. Уведомлять об открытии учётной записи страховой фонд необходимо только в том случае, если компания занимается наймом работников. Для ряда индивидуальных предпринимателей это не актуально.

Если необходимость в счетах отпала, их важно вовремя закрыть, чтобы избежать сложностей с обязательными сборами ПФР и ФНС. Обязанности информировать о закрытии РС тоже возложены на банки.

На подачу уведомления в налоговую и пенсионный о закрытии счета отведено 5 рабочих дней, за нарушение сроков штрафы такие же, как при подаче уведомления об открытии.

Если клиент меняет РС и переходит в другую организацию, данные об открытии и закрытии тоже передают ФНС сами банковские структуры — предыдущая и новая. При изменении реквизитов финансовая организация подает пакет документов фискальному органу, иначе она получит штраф 40 000 рублей. Все эти правила касаются только российского расчетного счета — РС в зарубежных банках должен заниматься сам владелец.

В Райффайзенбанке при открытии счетов онлайн для подачи уведомления в налоговую дополнительных заявлений от владельца не требуется. После подписания договора банковского обслуживания в отделении или на встрече с личным менеджером уведомление контролирующих органов — ответственность банка.

В апреле 2014 года в Федеральный Закон были внесены изменения, после которых жизнь представителей бизнеса стала проще. Ранее они самостоятельно сообщали в налоговую об открытии реквизитов в течение 7 дней после заключения договора на банковские обслуживание. Неисполнение этого требования вело к наложению штрафа. Если сообщение об открытии счета в ФНС приходило не вовремя, нарушитель платил 5000 рублей.

В 2019 году таких сложностей нет. Бизнесмену не следует думать о том, нужно ли сообщать в налоговую службу об открытии расчетного счета в 2019 году, ответственность за передачу данных возложена на банк. Именно он взаимодействует с ИФНС и направит ей сообщение об открытии счета.

Теперь именно банки законодательно обязаны доставлять сведения об открытии в ФНС, и законом установлен порядок отправления информации. На уведомление налоговой об открытии расчетного счета отводится 5 дней.

Важно! При определении срока учитываются только рабочие дни. То есть банк передает в ФНС информацию в течение 5 дней за исключением выходных и праздников.

Как банк подает уведомление об открытии расчетного счета:

1. Организация или ИП обращается в офис, где заключается договор на РКО.
2. Запись об открытом счете появляется в Книге регистрации. В ней отражается название клиента (фирмы, ИП), дата заключения документа, его номер, цель получения реквизитов. После в этой же Книге появится запись о дате передачи сведений в ИФНС.
3. Сообщение об открытии счета в налоговую направляется через интернет. Банк отправляет его в налоговый орган по месту своей регистрации. Если счет регистрируется в филиале, то предварительно филиал сообщает об этом головному офису, а после тот направляет данные в ФНС. Вне зависимости от места заключения договора информация все равно должна быть передана в пятидневный срок.

Уведомление налоговой о закрытии расчетного счета

Плательщики страховых взносов — организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщать в орган контроля за уплатой страховых взносов соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя: об открытии (закрытии) счетов в банке в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов. Индивидуальные предприниматели со общают в орган контроля за уплатой страховых взносов о счетах в банке, используемых ими в предпринимательской деятельности.

Расчетный счет – это инструмент для проведения финансовых операций для бизнесменов, предпринимателей и юридических лиц. Главное отличие расчетного счета от дебетового состоит в том, что за ведение расчетного счета финансовая организация взимает плату за услуги. Дебетовый счет напротив приносит владельцу проценты.

Как правильно закрыть расчетный счет в банке юридическому лицу

Коротко о главном:

В статье рассмотрим, как юридическому лицу закрыть расчетный счет в банке. Разберемся, какие документы для этого нужны и как заполнить заявление. Узнаем, в течение какого времени счет будет закрыт и кого необходимо уведомить об этом.

Закрытие расчетного счета юридического лица может произойти по основаниям:

1. Перестал устраивать уровень обслуживания: интернет-банк стал работать хуже, проблемы стали решаться дольше, постоянные очереди в отделении, сложно дозвониться до техподдержки и пр.
2. Другой банк предложил более привлекательную стоимость открытия счета и дополнительных услуг, низкие ставки по кредитам и пр.
3. В связи с реорганизацией или прекращением работы юр. лица.
4. На основании судебного решения.
5. По требованию банка.
6. Смена владельца организации либо адреса регистрации.

Рекомендуем прочитать: Где открыть расчетный счет для ИП и ООО: сравнение тарифов и отзывы.

Какие документы подготовить

Процедура требует соблюдения всех условий, обозначенных в договоре. Заявитель не обязан заранее предупреждать о своем решении. Вкладчик имеет право в любое время отказаться от обслуживания в банке. Достаточно обратиться к менеджеру и заполнить бланк установленной формы. После ликвидации соглашения приходные и расходные операции со счетом невозможны. Обращаться за услугой должен руководитель или представитель юрлица, имеющий право подписи. При этом потребуется подготовить ряд бумаг:

• заполненное заявление;
• паспорт клиента;
• выписку из Единого государственного реестра юридических лиц и ИП;
• договор на открытие счета (оригинал);
• выписку из ЛС;
• копии учредительных документов (при наличии изменений в сведениях).

Также понадобится печать юрлица.

Остаток денежных средств при закрытии расчетного счета

Ответ на вопрос, можно ли закрыть счет с положительным остатком, однозначно будет отрицательным. Это деньги вашей организации, и их необходимо забрать. В заявлении о закрытии счета можно дать указание банку перечислить остаток на реквизиты в любом банке или сделать это самостоятельно, оформив платежное поручение. Существует возможность получить остаток наличными, но только если он незначительный.

Совет. Если вы приняли однозначное решение закрывать счет, то оставьте на нем сумму, достаточную для оплаты комиссий, а остальную перевидите сами на другой счет. Это ускорит процедуру.

Значительно сложнее ситуация, если на счете есть остаток, но банк настаивает на его закрытии, прикрываясь нормами ФЗ 115. Такие ситуации совсем не редкость в последнее время, особенно в небольших региональных банках. При этом перевод в другой банк обычно предусматривает немалую комиссию. Если вы выполнили все требования о представлении документов и не занимаетесь обналом, то можно попробовать добиться продолжения обслуживания или хотя бы отмены комиссии в судебном порядке.

В настоящее время никакие госорганы уведомлять об открытии расчетного счета в РФ вы не должны. Сведения об этом банк сам передаст и в налоговую инспекцию, и в фонды. Сделать это он должен в течение трех дней с момента открытия или закрытия счета (п. 6 ст. 6.1, п. 1 ст. 83, абз. 2 п. 1 ст. 86 НК РФ).

Уведомлять об открытии любого банковского счета необходимо было ранее, а именно:

— до 1 мая 2014 года
ПФР и ФСС России
. Она была упразднена Законом от 2 апреля 2014 г. № 59-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части сокращения сроков регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в государственных внебюджетных фондах и признании утратившими силу отдельных положений Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»»;

— до 2 мая 2014 года

сохранялась обязанность уведомлять
налоговые органы
. Она была упразднена Законом от 2 апреля 2014 г. № 52-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Сообщать об этом в ФФОМС и ранее не требовалось, поскольку в соответствии с пунктом 3 статьи 28 Закона о взносах в фонды нужно было уведомлять только органы, осуществляющие контроль уплаты страховых взносов. К таким органам относятся ПФР и ФСС России. ФФОМС к органам контроля не относится (п. 1 ст. 3 Закона о взносах в фонды).

Но есть одно исключение. Сейчас об открытии банковского счета необходимо сообщить лишь в случае, если счет открыт за рубежом (ч. 2 ст. 12 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»). В такой ситуации в налоговую инспекцию по месту регистрации ООО нужно подать уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 21 сентября 2010 г. № ММВ-7-6/ Это требуется сделать в течение месяца со дня открытия счета.

Каждому субъекту хозяйственной деятельности придется озадачиться оформлением банковского расчетного счета, начиная ведение своего бизнеса. Законодательством РФ предусмотрена госрегистрация всех предпринимателей. Эта процедура предполагает ряд сопутствующих действий.

Похожие записи:

• В России выплатят по 23 000 рублей на каждого ребенка в 2023 году — подробности
• Статья 39. Изменение иска, отказ от иска, признание иска, мировое соглашение
• Негативные последствия банкротства физического лица