Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Новые льготы на транспорт в 2022 году

В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.

Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.

Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.

Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.

Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.

Сроки оплаты налога для юридических лиц

До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.

На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.

Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.

Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.

Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.

Просрочка или неуплата транспортного налога: какие последствия?

Если вовремя не оплатить транспортный налог до 1 декабря, за каждый день просрочки ФНС будет начислять пеню. В течение 3 месяцев после начала просрочки автовладельцу должно быть направлено требование о погашении задолженности. На закрытие долга дается 8 дней с момента получения уведомления.

При игнорировании требований вся накопленная сумма долга и штраф будут взыскивать через суд в принудительном порядке: средства будут списаны с банковской карты собственника автомобиля, а если на счету будет недостаточно денег для погашения долга – он будет заблокирован. Во втором случае приставы имеют право описать имущество должника, а также передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.

На федеральном уровне, для инвалидов в 2023 году предусмотрены налоговые попустительства. Это касается граждан, относящихся к первой и второй группам инвалидности. Сюда же относят тех, что обрел свой статус посредством последствий ЧАЭС или же других подобных катастроф.

Представленные льготы необходимы для данной категории для облегчения их жизнедеятельности и свободы перемещения в городских, либо сельских условиях.

ВАЖНО !!! Для того, чтобы воспользоваться собственным правом на получение льгот, необходимо иметь удостоверение, подтверждающее данный факт, а покупка и оформление транспортного средства должна происходить посредством социальной службы.

Данное снижение налога не относится к инвалидам, получившим третью группу.

Какие бывают налоговые льготы по налогу на автомобиль

Льготы по транспортному налогу применяются только в отношении транспортных средств, мощность двигателя которых не превышает 200 л.с.

Льготы по налогу на транспорт могут предоставляться на двух основаниях:

• если владелец транспорта принадлежит к льготной категории граждан;
• если транспортное средство федеральным законом освобождено от налогообложения.

В первом случае льготы предоставляются следующие:

1. Полное 100% освобождение от уплаты налога на автомобиль получают следующие категории лиц:
   • инвалиды 1-ой и 2-ой группы;
   • родители и попечители ребенка-инвалида;
   • ветераны Великой Отечественной Войны, инвалиды ВОВ и боевых действий;
   • Герои РФ и СССР.
2. Полное освобождение от уплаты налога для одного из воспитателей (родного родителя или опекуна, попечителя) многодетной семьи.
3. Полное освобождение от налога на автомобиль в отношении только одного ТС, зарегистрированного на водителя легкового авто с двигателем мощностью менее 70 л.с.
4. Полное освобождение от налога на одно ТС с двигателем не мощнее 200 л.с.:
   • пострадавшим от осложнений лучевой болезни в виду работы с ядерными установками или космической техникой;
   • испытателям ядерного и термоядерного оружия;
   • ликвидаторам последствий катастрофы на ЧАЭС, пострадавшим от радиации после аварии, пострадавшие от излучений, вызванных радиационными отходами.
5. Полное освобождение от налога на один автомобиль на усмотрение владельца:
   • если гражданин, принадлежащий к льготным категориям лиц,
     управляет более чем одним транспортным средством;
   • если лицо из числа льготников имеет сразу несколько оснований для получения льготы.

Если налогоплательщик владеет особым видом транспорта, не облагаемым налогом, придется встать на учет в ФНС и вовремя заполнять декларацию с указанием в ней причин, по которым налог не уплачивается. Потребуется также приложить документы, доказывающие его слова. Помимо транспорта, который мы уже перечислили в разделе про льготы для юридических лиц, налогом не облагаются:

• транспортные средства фирм, зарабатывающих на пассажирских перевозках;
• ТС федеральных органов, используемые в военных нуждах;
• украденные автомобили (если есть доказательства кражи);
• ТС бюджетных учреждений, таких как школы, скорая помощь и т.п.

По ст. 358 НК РФ на 100% освобождены граждане, владеющие транспортом:

1. весельными моторными лодками с мотором до 5 л.с.;
2. легковыми автомашинами, реконструированными для управления инвалидами;
   автомашинами с мотором до 100 л.с., предоставленными органами социального обслуживания;
3. судами для речных и морских промыслов;
4. установками для бурения, и платформами (плавучими или наземными);
   судами для перевозки пассажиров (если они в собственности ИП, и это его основное занятие);
5. судами с регистрацией в интернациональных реестрах;
6. самоходной сельхозтехникой, применяемой при проведении полевых работ;
   санитарными воздушными судами;
7. угнанными автомобилями по справке, из органов МВД, подтверждающей факт угона.

Налог не должны платить ветеранские организации и организации инвалидов при условии использования ими автомашин для работы.

Льготы для физических лиц

Ряд жителей региона может претендовать на применение льгот в отношении транспортного налога:

• герои СССР, РФ, а также полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды боевых действий, в т.ч. ВОВ;
• инвалиды (1, 2 группа инвалидности);
• граждане, в несовершеннолетнем возрасте попавшие в плен к фашистам в период ВМВ;
• пострадавшие от радиации в результате аварии в Чернобыле;
• опекун ребенка-инвалида, один из родителей в многодетной семье;
• жертвы радиации при аварии на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию при испытаниях на Семипалатинском полигоне;
• граждане, входившие в группу риска при испытаниях ядерного оружия, а также пострадавшие от лучевой болезни в ходе таких испытаний;
• опекун недееспособного гражданина;
• владельцы ТС с двигателями мощностью менее 70 л.с.

Льготы по налогу на имущество

Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.

Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:

• Дом, часть дома;
• Квартира, ее часть;
• Комната;
• Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
• Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
• И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).

То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.

В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.

Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль

Для расчета и оплаты каждого вида налогов можно использовать различные льготы. Базовый перечень федеральных льгот можно найти в НК РФ. Так как транспортный налог относится к полномочиям субъектов РФ, региональные власти могут сами вводить дополнительные льготы:

• для некоторых категорий граждан (например, для пенсионеров, инвалидов и т.д.);
• по мощности автотранспорта (например, авто с мощностью до 100 л. с. могут вообще освобождаться от налогообложения);
• по экологическому классу машины (обычно речь идет о снижении ставки, но в некоторых регионах дают полное освобождение от транспортного налога для электромобилей);
• по возрасту, году выпуска ТС (например, пониженные ставки будут действовать для машин с возрастом 10-15 лет, тогда как на новые авто регионы могут повышать платежи).

Если на автовладельца-гражданина и его машину распространяются федеральные и региональные льготы, то ИФНС обязана применить их самостоятельно. Если по уведомлению видно, что налоговый орган «забыл» применить льготу или сделан неправильный расчет, можно обратиться с заявлением. Пересчитать налоговые платежи можно не только за текущий год, но и за три предыдущие года. Естественно, с заявлением нужно представить доказательства неправильного расчета, подтвердить право на льготу.

Общая информация о транспортном налоге

Согласно аб. 1 ст. 357 НК России (далее – Кодекс), транспортный налог уплачивается в РФ любыми физическими и юридическими лицами, на которых поставлены на учет автомототранспортные средства, являющиеся объектом обложения в соответствии со ст. 358 Кодекса.

К таким ТС, например, относятся:

1. автомобили;
2. мотоциклы;
3. автобусы;
4. мотороллеры;
5. самолеты;
6. вертолеты;
7. снегоходы;
8. катера, моторные лодки, яхты и прочие водные судна.

За некоторые виды ТС платить транспортный налог не нужно. Все они указаны в ч. 2 ст. 358 Кодекса, например:

• весельные лодки;
• моторные лодки с мощностью движка не более 5 л. с.;
• легковые машины, оборудованные для их использования инвалидами;
• ТС с мощностью движка до 100 л. с., которые были приобретены органами соцзащиты специально для льготных категорий граждан и др.

Как передать требуемые документы в отделение налоговой службы

• Документы можно передать лично. Это достаточно удобно, поскольку при обнаружении ошибок их можно исправить в оперативном порядке, либо донести недостающие.
• Переслать по почте. При этом следует выполнить ряд требований:

— документы отправлять как заказное письмо;

— потребовать уведомление о получении адресатом;

— составить и вложить в пересылаемый пакет документов его опись.

Важно! Наличие описи документов при их передаче в налоговую структуру почтой. В противном случае их могут не принять к рассмотрению.

• Воспользоваться сайтом ФНС и своим личным кабинетом на этом сайте. В данном случае отправляются сканированные копии документов. Официальный ответ отобразится также в Вашем личном кабинете.

Как правильно заполнить заявление на налоговую льготу

Существует готовая форма документа, в которую необходимо внести информацию о личности заявителя вручную, можно его заполнить также на компьютере. Места, в которые требуется вписать данные, обозначены ячейками. В каждую их них можно внести только один символ – одну букву или одну цифру.

При заполнении вручную используют печатные буквы и пасту черного цвета.

При подготовке заявления указываются:

— Фамилия, Имя, Отчество заявителя;

— ИНН заявителя;

— номер телефона;

— адрес электронной почты;

— ссылка на документы, которые являются основанием получения льгот по оплате налога;

— название организации, которая выдала удостоверение или справку по наличию инвалидности, дату его выдачи, время, в течении которого оно действует, серию и номер;

— вид транспортного средства, его марка, номер регистрации;

— продолжительность действия льгот.

Для того чтобы внести всю необходимую информацию потребуется заполнить два листа бланка заявления. На первом, титульном листе, вносятся все сведения о льготнике.

Предусмотрено поле, в котором следует выбрать способ получения обратной связи. Если заявитель желает получить результат в отделении налоговой инспекции, то он ставит цифру «1». Если же он хочет, чтобы ответ доставили по почте, то в ячейке ставится цифра «2».

При подаче документов лично заявителем в поле, где есть упоминание достоверности сведений, ставится цифра «1». При передаче документов представителем лица, претендующего на получение льготы по оплате налогу, в поле ставят цифру «2». Следует также указать имя человека, который подает документы и в отведенное для этого место.

На этом заполнение первого листа заявления заканчивается, переходим ко второй страничке. Здесь необходимо указать все характеристики средства передвижения, по которому заявитель хочет получить налоговую льготу.

Следует знать! В случае, когда право на получение льготы появилось раньше, чем было подготовлено заявление, то можно будет написать два заявления, второе – на возврат ранее уплаченного в бюджет налога на транспортное средство.

Из последних новостей

Во многих субъектах Российской Федерации для лиц, получающих пенсию предусмотрена льгота на транспортной налог. В каких-то регионах ее установили в форме денежной суммы, которая понижает налог по оплате. В некоторых регионах льготные категории россиян оплачивают только 50-80% от начисленной суммы, но есть и такие регионы, которые предоставляют своим жителям льготу 100% от суммы налоговой ставки.

Существует и такие субъекты, где льготой на транспортное средство охвачены только лишь пенсионеры досрочники и по возрасту. То есть, те кто начал получать пенсию, выработав опасный для жизни и здоровья трудовой стаж, лишены положенных льгот.

Похожие записи:

• Что необходимо для признания лица безвестно отсутствующим или умершим?
• Чем ГПД отличается от трудового договора и почему опасно заменять один другим?
• Уведомление о переходе на УСН в 2023 году