Как узнать систему налогообложения ИП
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать систему налогообложения ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Информация о системе налогообложения тоже может понадобиться при проверке контрагента, например, чтобы узнать о возможности возврата уплаты НДС. Но чаще всего такой запрос поступает от самих ИП — тех, кто регистрировался через посредников или пока не совсем разбирается в тонкостях.
Как узнать какая система налогообложения у ООО по ИНН онлайн (интернет-источники)
Когда нет времени оформлять официальные запросы от руки, можно воспользоваться интернет-сервисами, как платными, так и бесплатными. Расскажем, как узнать систему налогообложения контрагента по ИНН онлайн
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — специальный налоговый режим, разработанный и введенный для производителей сельскохозяйственной продукции. Единый сельскохозяйственный налог в 2021 году в общем случае уплачивается по стандартной ставке в 6 %. При этом власти субъектов РФ могут установить дифференцированные значения ставки в диапазоне от 0 до 6 %.
Фирмы и предприятия на ЕСХН имеют право получить освобождение от уплаты НДС. Это будет возможно в следующих ситуациях:
- уведомление на получение освобождения от НДС и уведомление о начале работы на спецрежиме относятся к одному календарному году;
- соблюдение норматива по выручке от с/х деятельности. Пороговая величина постепенно будет снижаться. Так, чтобы получить освобождение от НДС в 2021 году, доход без учета налога в 2020 году не должен был превысить 80 млн руб. за год. Критерии для последующих лет приведены в таблице:
| Год | Пороговое значение выручки |
| 2022 | 70 000 000 руб. в 2021 году |
| 2023 | 60 000 000 руб. в 2022 году |
Почему важно знать систему налогообложения партнера
Мы с вами рассмотрели действующие системы налогообложения на территории Российской Федерации, и теперь нам нужно разобраться в важности знаний о системе налогообложения вашего партнера.
Зачастую начинающие предприниматели или бизнесмены при открытии ООО обращаются за помощью к посредникам, которые помогают им поставить ООО на учет или же провести регистрацию в качестве ИП, так как далеко не у всех есть желание разбираться со всеми документами. И по статистике, подробности о системе налогообложения обсуждаются крайне редко, что влечет за собой неблагоприятные последствия.
Спустя некоторое время в компанию обращается партнер, желающий узнать, на какой системе налогообложения находится ООО или ИП. Интерес в запросе подобного типа может обуславливаться возвратом НДС. При работе с непроверенными партнерами существует риск, что предоставленные им данные будут недействительными. В данном случае налоговая служба имеет право аннулировать НДС, что повлечет за собой штрафы и дополнительные расходы.
Также данная информация может потребоваться бухгалтеру, которого наняли для предоставления отчетности. Специалисту необходимо изначально получить данные о системе налогообложения, так как от этого зависит и количество отчетов и даты предоставления данных в различные органы.
Можно ли получить такие данные
Иногда надо не просто найти фирму по ИНН, а узнать какую НС она использует. Рассмотрим гипотетические случаи, когда может понадобиться определение придерживаемой системы налогообложения для интересующегося лица:
- Организация только зарегистрировалась, возможно, с помощью нанятых юристов, и теперь желает проверить присвоенный ей режим налогообложения;
- Организация переходит на другой режим налогообложения и хочет проверить сменился ли режим в системе ФНС;
- Организация интересуется режимом налогообложения контрагента, в частности, является ли последний плательщиком НДС и т.д.
Вспомним, какие существуют системы налогообложения в соответствии с НК РФ:
- общая;
- упрощенная;
- единый налог на вмененный доход;
- единый налог на сельскохозяйственную деятельность;
- патентная.
Для того, чтобы узнать систему налогообложения понадобится ИНН организации или индивидуального предпринимателя, который можно найти в договорах и другой первичной документации заключаемой и представляемой контрагентом. Рассмотрим, каким образом и где можно узнать выбранную систему налогообложения с помощью ИНН в следующем разделе.
Получение информации о системе налогообложения по ИНН
Наиболее простым способом узнать свою систему налогообложения является обращение в налоговую службу. Это можно сделать лично или воспользоваться онлайн сервисом.
Личное посещение ФНС предполагает подачу заявления с прикрепленными документами (ИНН, паспорт, свидетельство на предпринимательскую деятельность). Документ готовится в течение 5 дней, после чего его можно получить лично, либо по электронной почте (при условии, что перед этим данный способ был указан в заявлении). Если ранее переход не был совершен, то действующей системой является ОСН. Предприниматель имеет право подать заявление на переход на «упрощенку» или ЕВНД, ПСН, если его бизнес соответствует требованиям.
В отношении ИП более сложно узнать, какой вариант исчисления налогов ему установлено ФНС. Если не подавалось документов о применении каких-либо льготных режимов, то он должен использовать по умолчанию ОСН. Уточнить, есть ли льготы по начислению налоговых взносов, можно только обратившись в службу с официальным письмом. Письменный ответ ФНС будет являться подтверждающим документом применения упрощенных методов налогообложения.
В режиме онлайн для выяснения этого момента по своему контрагенту можно также использовать специальный интернет-сервис. Самый надежный вариант узнать, какой вид налогообложения существует у ИП, — это при заключении договора потребовать у него предоставить копию уведомления об УСН или письмо из налоговой инспекции по форме №26.2-7.
Третий вариант — это попытаться обратиться с запросом к налоговой службе по адресу регистрации ИП в телефонном режиме.
Что надо знать, чтобы выбрать подходящую систему налогообложения
Налоговый режим или система налогообложения — это условия, по которым бизнес платит налоги и сдает отчетность. Все режимы различаются налоговой нагрузкой, количеством отчетов и ограничениями по применению.
Алгоритм выбора следующий:
- Узнайте, какие налоговые режимы разрешены для вашей организационно-правовой формы. Например, патент доступен только индивидуальным предпринимателям.
- Проверьте, подходит ли ваш вид деятельности под налоговый режим. Например, для патента ограничения устанавливают регионы, а на УСН нельзя работать страховым компаниям.
- Сверьтесь с требованиями налогового режима. Единственный режим без ограничений — ОСНО. Все остальные устанавливают лимиты по сумме доходов, численности сотрудников, уставному капиталу, наличию филиалов и пр.
- Если отсев по ограничениям оставил несколько вариантов, сравните налоговую нагрузку, трудоемкость учета и отчетности. В оценке суммы налогов поможет наш калькулятор.
Получение данных онлайн: пошаговая инструкция
Получение информации онлайн – быстрый и удобный способ, не требующий работы с многочисленными документами и бюрократических процедур. Можно запросить сведения на портале Налоговой службы либо на сайте Госуслуг. Ниже приведена подробная пошаговая инструкция.
Зайти на официальный сайт налоговой инспекции. Получить доступ к действиям на портале можно, используя личный кабинет, либо пройдя несложную обязательную регистрацию. Для этого потребуется:
- Нажать на кнопку «зарегистрироваться».
- Ввести сведения в поля, обязательные для заполнения: адрес электронной почты, уникальный пароль, фамилию, имя, подтвердить ввод.
- Для завершения регистрации пройти по ссылке в письме, отправленном на указанный электронный адрес.
Нажать на кнопку «Подать новый запрос на выписку».
Между какими налоговыми режимами выбирает бизнес-субъект
Применяемая система налогообложения определяет, какие налоги и в каком порядке обязан выплачивать хозяйствующий субъект. Ее выбирает сама компания или ИП, руководствуясь правилами и ограничениями, изложенными в НК РФ. Существуют следующие варианты:
- ОСНО – общий налоговый режим, на который по умолчанию ставятся вновь зарегистрированные фирмы и ИП. Компании уплачивают налог на прибыль, на имущество, НДС, поэтому фискальная нагрузка оказывается высокой.
- УСН – система, предполагающая замену трех бюджетных обязательств на ОСНО одним упрощенным налогом, который уплачивается с суммы доходов или из чистой прибыли организации.
- ЕНВД – режим, доступный исключительно представителям отдельных видов деятельности (розничная торговля, бытовые услуги, перевозки пассажиров и т.д.). Хозяйствующий субъект уплачивает налог, рассчитываемый исходя не из реальных показателей его работы, а из средних для отрасли величин, называемых базовой доходностью.
- ПСН – система, предполагающая, что налоговые обязательства оплачиваются авансом путем приобретения у государства патента. Его цена зависит от направления и сроков будущей деятельности.
- ЕСХН – льготный режим, действующий исключительно для сельскохозяйственных производителей.
ИП или ООО может не знать, какая система налогообложения действует для него, если регистрационные процедуры проводил привлеченный посредник, из ИФНС не получено подтверждение смены фискального режима. Сложившаяся практика предлагает разные способы, как получить ответ на этот насущный вопрос.
Фиксированный размер налога — ПСН
Применять патентную систему могут исключительно предприниматели, причем их доход по патентной деятельности должен быть менее 60 млн. руб. в год, а общее количество наемных работников — не более 15. Этот спецрежим предназначен для оказания услуг (парикмахерских, репетиторов, сиделок, фотографов) и мелкого производства. Поскольку патент можно приобрести на срок от 1 до 12 месяцев, он подходит для сезонного бизнеса, краткосрочных проектов, а также для открытия новых направлений деятельности, в успешности которых вы не уверены.
На ПСН оплачивается только стоимость патента и страховые взносы за себя и работников. Ставка по ПСН составляет 6%, при этом ваш реальный доход на стоимость патента не влияет — она рассчитывается исходя из базовой доходности, которую государство устанавливает для каждого вида деятельности. Базовая доходность устанавливается сразу на год, поэтому чтобы рассчитать стоимость вашего патента нужно разделить ее на 12 и умножить на нужное количество месяцев (коэффициент К1).
В большинстве случаев деловым партнерам требуется подтверждение о выбранной системе налогообложения, чтобы верно исчислять и уплачивать фискальные платежи по НДС. Напомним, что за нарушение правил предусмотрены значительные штрафы и ответственность вплоть до ареста счетов и заморозки деятельности на срок до 90 календарных дней.
Если фирма получила от партнера документы, в которых стоит о, то следует запросить соответствующее подтверждение, что субъект вправе не выделять налог на добавленную стоимость. Аналогичный запрос может получить и ваша компания. В таком случае придется подготовить ответный образец: справка о системе налогообложения.
Заявление о выборе системы налогообложения для ИП
Если предприниматель сразу решил использовать УСН, заявление на выбор налогообложения ИП в виде упрощенного режима подается одновременно с регистрационными документами при открытии бизнеса. Действующая форма 26.2-1 утверждена на федеральном уровне и может быть подана в течение 30 дн. с момента регистрации ИП (п. 2 стат. 346.13 НК).
Чтобы работать на ЕНВД, в 5-дневный срок от начала деятельности требуется подать заявление ф. 26.5-1 (п. 3 стат. 346.28 НК). Для использования ЕСХН предусмотрена форма 26.1-1, которая подается для вновь открытых ИП в 30-дневный срок (п. 2 стат. 346.3 НК). Чтобы осуществить регистрацию предпринимательства, представляется заявление ф. Р21001. Для оформления патента документы подаются не позже, чем за 10 дн. до начала ведения бизнеса (п. 2 стат.346.45 НК).
Какую систему налогообложения выбрать: УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН, ОСНО
Ели при регистрации не было подготовлено соответствующих запросов, уведомлений и заявлений, налоговики автоматически переводят свежеиспеченного бизнесмена на ОСНО. Это общая система налогообложения, она принимается представителями ФНС по умолчанию.
Если налогоплательщик регистрировался через третьих лиц или же самостоятельно, но не принимал никаких решений по определению своего налогового режима, то, скорее всего, ему присвоили общую систему.
Отметим, что ОСНО — это самый обременительный из действующих режимов. При нем обычно возникает НДС со всеми его сложностями. В России для ИП предусмотрены льготные режимы, которые позволяют существенно сократить объем фискальных платежей в бюджет.
В настоящий момент ИП может выбрать:
- Упрощенку, или УСН. Эта система налогообложения предусматривает освобождение от трех основных налогов (налог на прибыль, НДС и НДФЛ для ИП). Вместо этих весомых платежей коммерсант обязан уплатить всего один: единый налог по УСН. Размер его определяется как 6 % от общих доходов либо 15 % от разницы между доходами и расходами. Ставки могут корректироваться на уровне регионов.
- Патент, или ПНС. Этот режим заменяет тоже НДФЛ, НДС, налог на прибыль и имущество. Патент представляет собой некое разрешение на осуществление определенного вида деятельности. То есть налогоплательщик покупает патент на конкретный период времени и по нему ведет свой бизнес. Декларацию при ПСН сдавать не нужно.
- ЕНВД, или «вмененка». Применение ЕНВД освобождает налогоплательщика от НДФЛ (только для ИП), НДС, налога на прибыль и имущественного сбора. Размер налога за год определяется независимо от фактически полученного дохода.
- ЕСХН, или сельхозналог. Его могут применять только производители сельскохозяйственной продукции. Заменяет те же налоговые обязательства, предусмотренные при ОСНО. Ставка — 6 % от разницы между доходами и расходами сельхозпроизводителя.
Для переходя на любой из спецрежимов, необходимо уведомить ИФНС. Только после этого возможна уплата налогов и учет доходов и расходов в соответствии с ним.
Как видим, от принятого решения зависят не только размеры налоговых платежей, но и сроки их перечисления в бюджет, а также состав отчетности. Именно поэтому нужно срочно решить проблему, как узнать форму налогообложения ИП.
ФНС при переходе на УСН налогоплательщика не высылает ему никаких бумажных уведомлений. Ведь Налоговый кодекс не обязывает налоговиков составлять их. Если ИП подал во время уведомление о переводе на УСН и полностью соответствует условиям ее применения (по оборотам и количеству сотрудников), то он со следующего налогового периода (или с момента постановки на учет – для новых) является упрощенщиком.
Чтобы иметь документальное подтверждение примения упрощенной системы налогообложения, можно обратиться в ИФНС с просьбой выдать письменное подтверждение. Заявление составляется в произвольной форме. Услуга совершенно бесплатна. Получив запрос работник инспекции его обработают и направят ответ не позднее чем через месяц. Пришлют они форму № 26.2-7. В ней будет указано, с какой даты предприниматель перешел на УСН. Именно эту форму и можно представлять контрагентам.
А если данные нужны срочно? Контрагент требует уведомления о применении УСН и не хочет ждать 30 дней, потерять его не хочется, а сделка срывается… В этом случае есть компромиссный вариант – предоставить контрагенту копию последней налоговой декларации по УСН. Этот вариант не универсален, кого-то он не устроит. Но в части случаев – подойдет.
Предлагаем ознакомиться: Можно ли подарить квартиру перед признанием банкротом
Чтобы предотвратить неприятности, направьте официальный запрос на имя контрагента о том, какую систему налогообложения он применяет. Обращение о предоставлении информации подготовьте в произвольном виде, так как унифицированной формы не предусмотрено. Соблюдайте правила деловой переписки.
Официальный ответ от делового партнера обезопасит вас от претензий со стороны ФНС. Подтверждением выбранной системы налогообложения могут быть соответствующие уведомления от инспекции, например форма ЕНВД-2 или форма № 26.2-1 (УСН) и форма № 26.5-1 (ПНС).
Иногда надо не просто найти фирму по ИНН, а узнать какую НС она использует. Рассмотрим гипотетические случаи, когда может понадобиться определение придерживаемой системы налогообложения для интересующегося лица:
- Организация только зарегистрировалась, возможно, с помощью нанятых юристов, и теперь желает проверить присвоенный ей режим налогообложения;
- Организация переходит на другой режим налогообложения и хочет проверить сменился ли режим в системе ФНС;
- Организация интересуется режимом налогообложения контрагента, в частности, является ли последний плательщиком НДС и т.д.
Для того, чтобы узнать систему налогообложения понадобится ИНН организации или индивидуального предпринимателя, который можно найти в договорах и другой первичной документации заключаемой и представляемой контрагентом. Рассмотрим, каким образом и где можно узнать выбранную систему налогообложения с помощью ИНН в следующем разделе.
ФНС России предоставляет возможность проверить применяемую систему налогообложения организацией, тем более эта информация относится к разряду публично доступных. Для этого запрашивающему лицу необходимо:
- зарегистрироваться на сайте, указав минимальное количество персональной информации, на что уйдет меньше одной минуты времени пользователя сервисом;
- в личном кабинете подать запрос на выписку;
- указать ИНН или ОГРН интересуемой организации;
- ввести предлагаемую капчу;
- в течение одного дня бесплатно получить ответ в форме электронного документа из открытых сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, включая сведения об организационно-правовой форме: ООО, ИП и т.д.
Формирование запроса выглядит следующим образом. Выписка из ФНС предоставляется в формате PDF и содержит электронную цифровую подпись, приравненную к действительной подписи соответствующего налогового инспектора.
Узнать эту же информацию можно посредством портала госуслуг. Для этого необходимо проделать следующее:
- зайти на веб-сайт портала;
- из предложенного меню выбрать «Налоги и финансы»;
- кликнуть на «предоставление сведений из ЕГРЮЛ»;
- затем сформировать запрос посредством «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ с помощью интернет-технологий».
Удивительно, но в соответствии с указанными данными на портале, стоимость обсуждаемой услуги составляет 50 000 руб., что вкупе со сроком предоставления сведений, составляющим 5 дней, явно заставит заинтересованное лицо предпочесть сайт ФНС для того, чтобы выяснить быстро и бесплатно выбранную организацией систему налогообложения.
Для обеспечения достоверности сведений рекомендуется пользоваться официальным источником, которым является ФНС.
Для приверженцев консервативных методов получения информации можно порекомендовать следующие способы:
- при наличии доступа можно изучить учредительные документы контрагента, там может быть корреспонденция с налоговой инспекцией об определении системы налогообложения;
- изучение налоговой отчетности контрагента опытным бухгалтером, который по характеру осуществляемых платежей в бюджет подскажет характер выплачиваемых налогов;
- визит в соответствующую территориальную налоговую инспекцию о предоставлении информации из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
- звонок по контактному телефону территориальной инспекции ФНС, номер которой доступен здесь.
При необходимости любой желающий может различными способами узнать применяемую плательщиком систему налогообложения при помощи ИНН. Рекомендуемым быстрым, бесплатным и достоверным способом является получение сведений при помощи официального веб-сайта ФНС России.
Другие способы требуют небольших усилий, как-то:
- получение доступа к документам;
- анализ предыдущих налоговых выплат;
- физическое посещение инспекции и разговор с налоговым консультантом;
- поиск необходимого контактного телефона территориального подразделения ФНС.
Как получить информацию о системе налогообложения
Идентификационный номер налогоплательщика обычно находится в свободном доступе. Поэтому на основании данной комбинации не составит труда выяснить не только свой режим, но и режим, применяемый другими индивидуальными предпринимателями, юридическими лицами.
На сегодняшний день получить интересующую информацию можно несколькими способами – посетить отделение Федеральной налоговой службы лично, использовать официальный сайт ФНС, сделать звонок по телефонному номеру налоговой или отправить сообщение в службу поддержки.
Чтобы получить информацию о применяемой контрагентом системе налогообложения, можно обратиться к нему с соответствующем запросом. Часто вопрос о системе налогообложения возникает к тем, кто выставляет отгрузочные документы с пометкой «без НДС» или «НДС не облагается». Но у таких организаций и ИП, как правило, заранее подготовлено письмо или справка о применяемой системе налогообложения, образец которой мы рассматривали в нашей консультации.
Как получить нужные сведения из документов
В первую очередь следует проверить документы о получении специального статуса. Также необходимо учитывать следующие положения.
При регистрации ИП общий режим налогообложения применяется автоматически, если предприниматель не подал заявление о своих намерениях относительно выбора режима налогообложения в ФНС РФ:
Если таковые заявления предприниматель не заполнял, он находится на ОРН, если не утратил на него права по каким-либо причинам.
Кроме того, если подано заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД или о приобретении патента, налоговики присылают ответ (уведомление о постановке, патент или отказ в его выдаче). Из этого понятно, как узнать систему налогообложения ИП по ИНН на сайте налоговой — зайти в кабинет налогоплательщика или в ЕГРИП.
Кроме того, ЕНВД и ПСН применяются только в отношении указанных в Налоговом кодексе видов деятельности. Также региональные власти наделены правом сузить этот перечень. Стоит ознакомиться со списками видов деятельности в НК РФ и местных законах и сравнить их с перечисленными в выписке из ЕГРИП.
Разновидности систем налогообложения ООО в РФ
Существует 4 системы налогообложения для фирмы, которая зарегистрирована в качестве ООО:
- Общая.
- Упрощенная.
- Сельскохозяйственная.
- Вмененная.
Какой бы не был выбран в данном случае налоговый режим, выплата по нему не является единственной. Кроме этого существуют другие виды взносов, некоторые из которых являются обязательными для всех.
Таким образом, расчет взносов во все внебюджетные фонды происходит с учетом определенной процентной ставки от заработной платы сотрудника:
- для Пенсионного фонда она составляет 22%;
- для ФСС – 2,9%;
- на обязательное медицинское страхование уходит 5,1%.