Налоговые льготы для многодетных семей
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для многодетных семей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Многодетные родители, работающие официально, могут получать стандартный налоговый вычет – частично или в полном объеме возвращать 13% НДФЛ. Из ежемесячного дохода родителя выделяются суммы, не подпадающие под исчисление подоходного налога. За первого и второго ребенка по 1400 рублей, не подлежащих налогообложению. За третьего и каждого последующего ребенка — по 3 000 рублей. Из остальной суммы взимается стандартный НДФЛ в размере 13%.
Досрочный выход на пенсию
Согласно Статье 28 Закона N 173-ФЗ, трудовая пенсия по старости назначается досрочно:
- женщинам, родившим пять и более детей и воспитавшим их до достижения ими возраста 8 лет, по достижении возраста 50 лет, если они имеют страховой стаж не менее 15 лет;
- одному из родителей инвалидов с детства, воспитавшему их до достижения ими возраста 8 лет: мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они имеют страховой стаж соответственно не менее 20 и 15 лет;
- опекунам инвалидов с детства или лицам, являвшимся опекунами инвалидов с детства, воспитавшим их до достижения ими возраста 8 лет. Трудовая пенсия по старости назначается с уменьшением возраста (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин) на один год за каждые один год и шесть месяцев опеки, но не более чем на пять лет в общей сложности, если они имеют страховой стаж не менее 20 и 15 лет соответственно мужчины и женщины;
- женщинам, родившим двух и более детей, по достижении возраста 50 лет, если они имеют страховой стаж не менее 20 лет и проработали не менее 12 календарных лет в районах Крайнего Севера либо не менее 17 календарных лет в приравненных к ним местностях.
Ежемесячное пособие родителям
Ежемесячное пособие родителям и (или) усыновителям трёх или более несовершеннолетних детей составляет– 2 509 рублей. Выплата назначается только семьям, среднедушевой доход которых ниже величины прожиточного минимума на душу населения (в Свердловской области с 1 июня 2022 года установлена величина прожиточного минимума на душу населения — 13 501 рубль).
При этом все дети должны проживать вместе с родителями. Для оформления обращаться в управление социальной политики или МФЦ.
Чтобы получить информацию о льготах и правилах их оформления, многодетной семье нужно обратиться в управление соцзащиты или MФЦ. Для оформления налоговых компенсаций – в налоговую инспекцию. Ряд выплат можно оформить на портале «Госуслуги» (необходимо иметь подтвержденную учетную запись).
Пример оформления льгот и пособий многодетной семьей из Свердловской области
В семье Петренко (не малоимущая), проживающей в Свердловской области на протяжении 6 лет, воспитывается 4 детей. Светлана (неработающая) родила тройню в конце 2018 года (Маша, Катя, Вася), после чего супруги решили усыновить ребенка-инвалида (Витя, 8 лет). Многодетной семье полагаются следующие пособия и выплаты:
- Федеральные выплаты:
- единовременное пособие при ранней постановке на учет в гинекологии (753 р. 82 к.);
- родовой сертификат (11 000 р.);
- единовременное пособие при рождении ребенка (20101 р. 69 к. х 3);
- ежемесячное пособие (3769 р. 7 к. + 7538 р. 12 к. х 2);
- материнский капитал (453 026 р.).
- Региональные выплаты и льготы:
- единовременное пособие при рождении одновременно 2 и более детей (5000 р.);
- единовременное пособие женщине, родившей третьего ребенка (5000 р.);
- компенсация родительской платы в ДОУ в размере 70%;
- компенсация проезда до школы (469 р. х 4);
- возмещение 25% стоимости путевки в оздоровительный лагерь;
- региональный материнский капитал (205 669 р.);
- единовременная выплата усыновителям (496 104 р.).
Льготы по земельному налогу
Семья с тремя и более несовершеннолетними детьми имеют право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу — на величину кадастровой стоимости шести соток. Таким образом многодетные семьи освобождаются от уплаты земельного налога на участки размером до шести соток. Например, у семьи в собственности участок размером восемь соток. Налог хозяева заплатят только за две. За участки шесть соток или меньше налог платить не требуется.
Воспользоваться таким вычетом можно только в отношении 1 земельного участка. Если у семьи есть несколько участков, можно выбрать один, на который будет распространяться льгота.
Для оформления льготы нужно подать заявление о ее предоставлении в любую налоговую инспекцию (а также через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС) или МФЦ.
Ежемесячная денежная выплата до 3 лет
Малообеспеченным семьям (чей размер среднедушевого дохода не превышает двукратную величину прожиточного минимума) выплачивается ежемесячная денежная выплата (ЕДВ) на третьего и (или) последующего ребенка, не достигшего 3-х лет.
ЕДВ назначается однократно на одного из детей. Сумма выплаты – размер 1 прожиточного минимума на ребенка в регионе.
В Свердловской области на 1 июня 2022 установлена величина прожиточного минимума для детей – 14 156 рублей. При этом семья будет обязана ежегодно подтверждать право на ЕДВ после исполнения ребенку очередного полного года.
Какие семьи считаются многодетными
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.
В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.
Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.
Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.
Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.
Пособия по уходу за детьми
Данный вид государственной помощи также не зависит от того, сколько детей уже есть в семье и каким по очередности родился ребенок, на которого оформляется выплата. Повысить финансовый статус семьи, воспитывающей третьего малыша можно, оформив пособие на старших малышей.
Обратите внимание, что помощь на детей от 3-х лет предоставляется только малообеспеченным семьям, при условии соответствия критериям уровня дохода родителей и имеющейся собственности.
| Государственная помощь | Сумма (руб.) |
| По уходу за ребенком до 1,5 лет | 40% от среднего заработка |
| По уходу за ребенком до 3 лет | ПМ ребенка (региональный) |
| По уходу за ребенком 3-7 лет | 50-75% ПМ ребенка в зависимости от уровня дохода |
Размеры выплат за 3 ребенка в 2023 году
Ниже представлена таблица с данными о том, что положено за третьего ребенка в 2023 году в России и размеры денежных пособий. Чтобы получать все пособия, необходимо вовремя их оформить.
Для каждого собирается отдельный пакет документов. В некоторых случаях потребуется участие отца, если он записан в свидетельство о рождении
| Выплата | Размер, руб |
| Становление на учет по беременности до 12 акушерских недель | 708,23 |
| За рождение или усыновление малыша | 18886,32 |
| Пособие по беременности при нормальных родах | До 340795 |
| Пособие по беременности при осложненных родах | До 379743 |
| Пособие при многоплодной беременности | До 472244,5 |
| Выплаты по беременности и родам женам военнослужащих срочников | 29908,46 |
| Материнский капитал (при учете, что он не был получен ранее) | 639431,83 |
| По уходу за ребенком до полутора лет | Минимум – 7082,85
Максимум – 29600,48 |
| Выплаты на новорожденного военнослужащего срочника | 12817,9 |
| При проживании ребенка в чернобыльской зоне до 1,5 лет | 3652,44 |
Стоит учесть, что все денежные выплаты ежегодно индексируются с учетом уровня инфляции.
Сроки назначения ежемесячной денежной выплаты
- превышение среднедушевого дохода многодетной семьи двукратной величины прожиточного минимума трудоспособного населения, установленной в Свердловской области за второй квартал года, предшествующего году обращения за предоставлением ежемесячной денежной выплаты или представления документов для проверки;
- признание удостоверения многодетной семьи Свердловской области недействительным либо прекращение его действия;
- снятие с регистрационного учета по месту жительства (месту пребывания) на территории Свердловской области заявителя и (или) ребенка, в связи с рождением (усыновлением) которого многодетной семье назначена ежемесячная денежная выплата;
- помещение ребенка, в связи с рождением (усыновлением) которого многодетной семье назначена ежемесячная денежная выплата, на полное государственное обеспечение;
- лишение заявителя родительских прав или ограничение заявителя в родительских правах в отношении ребенка, в связи с рождением (усыновлением) которого многодетной семье назначена ежемесячная денежная выплата;
- смерть ребенка, в связи с рождением (усыновлением) которого многодетной семье назначена ежемесячная денежная выплата;
- установление недостоверности сведений, содержащихся в представленных заявителем документах, и (или) представление заявителем заведомо подложных документов;
- непредставление заявителем требуемых документов в течение трех месяцев с месяца приостановления предоставления ежемесячной денежной выплаты по основанию, указанному в подпункте 2 пункта 16 Порядка;
- смерть заявителя.
Право на ежемесячную денежную выплату
(далее — ЕДВ) имеют многодетные семьи в случае рождения (усыновления) после 31 декабря 2012 года третьего ребенка или последующих детей, имеющие среднедушевой доход, не превышающий двукратной величины прожиточного минимума трудоспособного населения в Свердловской области за второй квартал года, предшествующего году обращения за предоставлением указанной меры социальной поддержки, т.е.
23 426 ₽
(2 квартал 2021 года) .
Известный материнский капитал в размере 453 026 рублей приписывается гражданам при рождении второго ребенка на федеральном уровне, но субъекты Федерации имеют федеральные программы материнского капитала, и Свердловская область не является исключением.
- Федеральные выплаты:
- единовременное пособие при ранней постановке на учет в гинекологии (753 р. 82 к.);
- родовой сертификат (11 000 р.);
- единовременное пособие при рождении ребенка (20101 р. 69 к. х 3);
- ежемесячное пособие (3769 р. 7 к. + 7538 р. 12 к. х 2);
- материнский капитал (453 026 р.).
- Региональные выплаты и льготы:
- единовременное пособие при рождении одновременно 2 и более детей (5000 р.);
- единовременное пособие женщине, родившей третьего ребенка (5000 р.);
- компенсация родительской платы в ДОУ в размере 70%;
- компенсация проезда до школы (469 р. х 4);
- возмещение 25% стоимости путевки в оздоровительный лагерь;
- региональный материнский капитал (205 669 р.);
- единовременная выплата усыновителям (496 104 р.).
Досрочный выход на пенсию
Согласно Статье 28 Закона N 173-ФЗ, трудовая пенсия по старости назначается досрочно:
- женщинам, родившим пять и более детей и воспитавшим их до достижения ими возраста 8 лет, по достижении возраста 50 лет, если они имеют страховой стаж не менее 15 лет;
- одному из родителей инвалидов с детства, воспитавшему их до достижения ими возраста 8 лет: мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они имеют страховой стаж соответственно не менее 20 и 15 лет;
- опекунам инвалидов с детства или лицам, являвшимся опекунами инвалидов с детства, воспитавшим их до достижения ими возраста 8 лет. Трудовая пенсия по старости назначается с уменьшением возраста (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин) на один год за каждые один год и шесть месяцев опеки, но не более чем на пять лет в общей сложности, если они имеют страховой стаж не менее 20 и 15 лет соответственно мужчины и женщины;
- женщинам, родившим двух и более детей, по достижении возраста 50 лет, если они имеют страховой стаж не менее 20 лет и проработали не менее 12 календарных лет в районах Крайнего Севера либо не менее 17 календарных лет в приравненных к ним местностях.
Меры социальной поддержки и льготы для граждан Екатеринбурга и Свердловской области установлены несколькими региональными законами, в частности:
- Законом Свердловской области от 25 ноября 2004 г. N 190-ОЗ «О социальной поддержке ветеранов в Свердловской области», в дальнейшем по тексту — Закон N 190-ОЗ;
- Законом Свердловской области от 25 ноября 2004 г. N 191-ОЗ «О социальной поддержке реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий, в Свердловской области», в дальнейшем по тексту — Закон N 191-ОЗ;
- Законом Свердловской области от 20 ноября 2009 г. N 100-ОЗ «О социальной поддержке многодетных семей в Свердловской области», в дальнейшем по тексту — Закон N 100-ОЗ
и некоторыми другими.
Вышеприведенными законами установлены меры социальной поддержки и льготы для:
- инвалидов Великой Отечественной войны и инвалидов боевых действий (статья 4 Закона N 190-ОЗ);
- участников Великой Отечественной войны (статья 5 Закона N 190-ОЗ);
- ветеранов боевых действий (статья 6 Закона N 190-ОЗ);
- лиц, награжденных знаком «Жителю блокадного Ленинграда» (статья 7 Закона N 190-ОЗ);
- лиц, работавших в период Великой Отечественной войны на объектах противовоздушной обороны, местной противовоздушной обороны, на строительстве оборонительных сооружений, военно-морских баз, аэродромов и других военных объектов в пределах тыловых границ действующих фронтов, операционных зон действующих флотов, на прифронтовых участках железных и автомобильных дорог; членов экипажей судов транспортного флота, интернированных в начале Великой Отечественной войны в портах других государств (статья 8 Закона N 190-ОЗ);
- тружеников тыла (статья 9 Закона N 190-ОЗ);
- членов семей погибших (умерших) инвалидов Великой Отечественной войны, инвалидов боевых действий, участников Великой Отечественной войны и ветеранов боевых действий (статья 10 Закона N 190-ОЗ);
- ветеранов труда и лиц, приравненных к ним по состоянию на 31 декабря 2004 года (статья 11 Закона N 190-ОЗ);
- реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий (Закон N 191-ОЗ);
- многодетных семей (Закон N 100-ОЗ).
Меры социальной поддержки и льготы предоставляются указанным категориям граждан, проживающим на территории Свердловской области, с целью поддержания их материального благосостояния.
Порядок получения компенсации за школьную форму в Свердловской области
Покупку школьной формы для детей из многодетных семей государство компенсирует.
| Куда обращаться | Местное управление социальной политики или МФЦ |
| Сроки обращения | в году, когда были произведены расходы |
| Размер компенсации | фактические затраты, но в пределах – 2000 рублей |
| Какие документы нужны | Заявление, паспорт, удостоверение многодетной семьи, справка из школы, справка о составе семьи, справки о доходах членов семьи за последние 3 месяца, платежные документы на покупку формы, согласие на обработку персональных данных второго родителя, справка об уклонении от алиментов (если один из родителей уклоняется от их уплаты) |
Как производится вычет по налогу с дохода
В отличие от транспортного налога и других налоговых выплат (за исключением НДФЛ), размеры которых регулируются местными органами самоуправления, налог на доход единственный, который выплачивается непосредственно в федеральный бюджет. Поэтому его размер, как и сумма вычетов, устанавливается на государственном уровне, но в этом случае гражданин должен соответствовать определенным требованиям. Члены многодетных семей могут претендовать на налоговый вычет:
- если они официально трудоустроены;
- работают по трудовому договору;
- работают по контракту.
Налоговый вычет по НДФЛ рассчитан на каждого россиянина, проявляющего заботу о детях, будь то родитель или опекун, имеющего постоянный заработок и стабильно выплачивающего налог на доход. Претендовать на помощь от государства могут оба родителя (опекуна, попечителя), а в случае, если воспитанием занимается один человек, сумма вычета увеличивается вдвое, но в этом случае должно быть документальное подтверждение гибели, факта пропажи без вести (решение суда) или справка по форме №25, подтверждающая отсутствие отца.
Это касается и случаев, если один из супругов отказался от преференции, что подтверждается справкой с места работы. Причиной отказа также могут быть отсутствие постоянного места работы, пребывание в декретном отпуске и обучения. Получить льготу можно в том случае, если в момент рождения третьего ребенка, два других наследника не достигли предельного возраста (18 или 24 года, в зависимости от ситуации).
Важно! Если работник относится к данной льготной категории, но обратился за налоговым вычетом с опозданием, финансовый отдел или бухгалтер предприятия/организации должны сделать перерасчет, но в случае, если с момента уплаты налога с дохода не прошло более 3-х лет.
За оформлением налогового вычета можно обратиться непосредственно к работодателю, а это может быть, как предприятие/организация, так и индивидуальный предприниматель. Чтобы получить льготу надо на каждого ребенка собрать пакет, состоящий из копий следующих документов (если этого требует ситуация):
- свидетельство о рождении ребенка;
- акт об усыновлении;
- документ об установлении опекунства;
- справка об инвалидности;
- документы, подтверждающие факт прохождения обучения в Вузе или другом учебном заведении;
- свидетельство о браке (разводе), а также справки об уплате алиментов, другие документы, подтверждающие, что второй родитель участвует (или не участвует) в воспитании ребенка.
Обычно этих бумаг хватает, чтобы претендовать на получение выплаты. В некоторых случаях для получения налогового вычета могут потребоваться и другие документы, перечень которых устанавливают местные власти. Также в обязательном порядке подается заявление установленного образца, которое помогут заполнить специалисты финотдела или бухгалтерии.