Какие виды поддержки могут получить самозанятые в 2022-2023 годах

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие виды поддержки могут получить самозанятые в 2022-2023 годах». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей работать с самозанятыми выгоднее, чем нанимать работников по трудовому договору или договору ГПХ. Дело в том, что когда ООО или ИП заказывают услуги или работы у обычных физических лиц, то обязаны платить за них страховые взносы, а также удерживать и перечислять НДФЛ.

Прочие меры поддержки самозанятых

Приведем некоторые другие действующие и планирующиеся меры поддержки самозанятых граждан.

• Поручительство по льготному кредиту. При нехватке и отсутствии или нехватке залогового имущества можно обратиться за «зонтичным» поручительством «Корпорации МСП» и поручительством региональных гарантийных организаций (РГО). Причем, теперь к «зонтичному» поручительству, покрывавшему ранее 50% суммы кредита, можно добавить поручительства РГО, то есть еще от 20% до 40%. Итого можно покрыть от 70 до 90% суммы кредита. Поручительства РГО имеются во всех регионах и чаще всего располагаются в центрах “Мой бизнес”. В программе таких суммированных поручительств участвуют 10 банков: «Открытие», ВТБ, «Сбербанк», РНКБ, «Промсвязьбанк», «Альфа-банк», «Совкомбанк», «МСП Банк», «АК Барс Банк» и банк «Зенит», а сама мера распространяется на все упомянутые выше программы льготного кредитования («ПСК Инвестиционная», «ПСК Оборотная» и «Программа 1764».

• Льготная ипотека для самозанятых. Банки часто считают самозанятых и ИП менее надежными заемщиками, чем граждан с трудовым договором и стабильной зарплатой, подтверждаемой справкой 2-НДФЛ. Доход самозанятого может резко меняться, если нет каких-либо долгосрочных контрактов, поэтому многие банки отказывают в выдаче ипотеки самозанятым. В то же время, если самозанятый может подтвердить стабильный и высокий доход документами, то шансы его повышаются. Постепенно в стране растет и доля физлиц-плательщиков НПД, растут налоговые поступления в бюджет, поэтому интерес банков к этой категории граждан и предоставлении им льготных условий ипотечных кредитов тоже увеличивается.

  К примеру, с 21 июня 2022 Сбербанк решил расширить число категорий граждан, которые могут получить ипотечный кредит по государственным программам «Семейная ипотека», «Господдержка» и «Дальневосточная ипотека», включив в них самозанятых. По ним можно получить жилье в новостройках, а по “Дальневостойной ипотеке” в моногородах и сельских поселениях Дальневосточного федерального округа можно приобрести вторичное жилье. Процентные ставки для самозанятых устанавливаются те же, что и для обычных заемщиков, работающих по найму. Для “Дальневосточной ипотеки” — это от 1,5%, для “Семейной ипотеки” — от 5,7%, а по программе “Господдержка” — от 8,7%. Единственное различие заключается в размерах первоначального взноса. Для самозанятых он составляет не 15%, как у наемных работников, а 30%.

• Гарантированные места на ярмарках для самозанятых. Согласно федеральному закон от 14.07.2022 № 352-ФЗ, на ярмарках и других нестационарных местах торговли места должны теперь предоставляться не только представителям малого и среднего бизнеса, но и самозанятым. Плательщики НПД могут претендовать на долю в 60% от общей площади нестационарных объектов, ранее выделявшихся субъектам МСП.

• Право на регистрацию товарного знака. С 29 июня 2023 года по закону от 28.06.2022 № 193-ФЗ самозанятым и всем частным лицам можно будет зарегистрировать на свое имя право на товарный знак. Помимо этого станет возможно получать кредиты под залог интеллектуальной собственности.

• Сокращение ставок по микрозаймам. Поскольку у самозанятых меньше шансов получить льготные условия по кредитам в банках (в отличие от представителей малого и среднего бизнеса), они чаще пользуются услугами микрофинансовых организаций. В последние годы ведется работа по сокращению максимальных ставок у МФО. В 2022 году на рассмотрении находится законопроект о снижении максимальной ставки в день с 1% до 0,8%, максимальной годовой ставки с 365% до 292% и максимальной ставки по всему кредиту со 150% до 130%. Впрочем, законопроект готовился еще в 2021 году и не учитывал будущих событий на Украине и новых экономических реалий. В связи с этим, вероятно, с введением новых ставок торопиться теперь не будут, так как по прогнозам, в противном случае с рынка могут уйти больше 40% МФО.

• Увеличение максимального размера выручки. Зампред правления Сбера Анатолий Попов предложил повысить лимит годового оборота для самозанятых с 2,4 млн. до 6-10 млн. рублей, так как в некоторых отраслях, например, среди IT-специалистов, работающих на аутсорсинге, доходы могут составлять 4-5 млн. рублей, и они заинтересованы в облегченном налоговом режиме.

• Расширение списка отраслей для самозанятых. В числе предлагаемых преференций для самозанятых от зампреда Сбера также прозвучало предложение разрешить самозанятым аренду нежилых помещений и перепродажу товаров.

• Информационная поддержка и обучение. Многие меры поддержки самозанятых можно получить с помощью портала “Мой бизнес”, где выкладывается информация обо всех программах. Также в регионах самозанятые могут проходить обучение, заказывать бесплатные консультации, посещать тематические мероприятия по бизнес-тематике и так далее.

Нaлoг для caмoзaнятыx гpaждaн: чтo этo тaкoe? Этo eжeмecячнaя выплaтa в oтнoшeнии инcпeкции зa пoлyчeннyю пpибыль. Ктo тaкиe caмoзaнятыe?

3aкoнoм дaнный тepмин нe oпpeдeляeтcя. B шиpoкoм cмыcлe — этo фopмa зaнятocти пpи кoтopoй гpaждaнин пoлyчaeт дoxoд oт дeятeльнocти пo peaлизaции пpoизвeдeнныx им тoвapoв или ycлyг. Пpи этoм oн нe имeeт paбoтoдaтeля и нaeмныx paбoчиx.

Кoгo кocнётcя зaкoн o caмoзaнятыx? Фeдepaльный зaкoн 422 нaxoдитcя в cтaдии экcпepимeнтa. Пpимeнять cпeциaльный нaлoгoвый peжим или НПД мoгyт физичecкиe лицa (гpaждaнe PФ и дpyгиx гocyдapcтв EAЭC), в тoм чиcлe ИП нe имeющиe нaeмныx paбoтникoв пo тpyдoвoмy дoгoвopy, ocyщecтвляющиe peaлизaцию тoвapoв или ycлyг. Mecтoм вeдeния дeятeльнocти кoтopыx мoжeт быть тeppитopия любoгo из cyбъeктoв PФ, включeнныx в экcпepимeнт.

Paccмoтpим этo нa кoнкpeтныx пpимepax. Пpeдcтaвим, чтo жeнщинa oкaзывaeт чacтныe ycлyги пo peпeтитopcтвy и oбyчaeт дeтeй aнглийcкoмy языкy нa дoмy. Пoлyчaeтcя, чтo oнa oкaзывaeт ycлyги пo oбyчeнию дeтeй. Cooтвeтcтвeннo, eё дeятeльнocть бyдeт oблaгaтьcя нaлoгoм для caмoзaнятыx в paзмepe 4%. Toжe caмoe кacaeтcя лиц, кoтopыe являютcя нянями, oкaзывaют ycлyги мaникюpa, нapaщивaниe pecниц, yxoдa зa вoлocaми дoмa, oни в пpeдeлax caлoнa кpacoты. Пepeчиcлять пpoфeccии этoй кaтeгopии Moжнo бecкoнeчнo. Нa ceгoдняшний дeнь пoявилocь oчeнь мнoгo нaпpaвлeний дeятeльнocти, кoтopыe paнee нe oблaгaлocь нaлoгoм.

Нaпpимep, paбoтa cтилиcтoв, кoтopыe никaк нe пpивязaнa к кoнкpeтнoмy oфиcy, вeдь клиeнтa вмecтe co cпeциaлиcтoм пoceщaeт мaгaзины и пpиoбpeтaeт тaм oдeждy пo peкoмeндaциям.

Teпepь, ecли вышeпepeчиcлeнныe лицa нe xoтят cтoлкнyтьcя co штpaфнoй oтвeтcтвeннocтью, oни бepyт нa ceбя oбязaннocть пo oфициaльнoмy oфopмлeнию в кaчecтвe caмoзaнятыx.

Налоги на самозанятых граждан в 2022 году

Размер налоговой ставки может меняться в зависимости от того, кем именно были переведены денежные средства плательщику налогов. На сегодняшний день от выполнения работ физлицами взымается 4% дохода, с юридических лиц — 6% дохода.

При распечатке чека в обязательном порядке необходимо указывать данные покупателя в специальном приложении. Следует отметить, что налоговые ставки и суммы налога рассчитываются автоматическим способом. Данные о начислениях, в том числе и размер налога, доступны пользователю на протяжении одного месяца.

Налоговые выплаты от самозанятых граждан должен осуществляться ежемесячно до 25 числа.

Как сменить сферу или расширить список услуг

Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений.

Если вы уже являетесь самозанятым, но хотите сменить изначально указанную деятельность или добавить новый товар/услугу, это можно сделать буквально за несколько минут. Понадобится только открытое приложение.

Дальше нужно выполнить несколько простых действий:

1. Найти раздел под названием «Прочее».
2. Открыть профиль.
3. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне.
4. Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален.

Алгоритм расчета налога для разных услуг

Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Если с частным заказчиком, придется отдать 4% от дохода, с компанией – 6%. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.

Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере.

Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в соцсетях она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей.

Исходя из приведенных данных, рассчитываем налог к уплате:

• НПД по ставке 6% = 25 000 х 6% = 1 500 рублей;
• НПД по ставке 4% = 15 000 х 4% = 600 рублей.

Кто такие самозанятые?

Совсем недавно самозанятых выявляли и штрафовали за неуплату налогов. Начиная с января 2019 г., эти люди могут ходить с гордо поднятой головой. Их назвали плательщиками НПД (налога на профессиональный доход), посчитали будущую прибыль и обязали платить с нее взносы в бюджет.

Итак, кто считается самозанятым и сколько такие люди должны платить налогов? А главное — зачем нужно это делать?

Термина «самозанятый» в законе нет. Есть название — налог на профессиональный доход, и определена категория лиц, которые должны его платить. Например, это необходимо делать, если вы:

• работаете не по трудовому договору, но получаете доход с какой-либо деятельности;
• работаете по трудовому договору, параллельно что-то изготавливаете и получаете с этого доход;
• что-то производите своими руками, головой (не перепродаете готовый товар!);
• не нанимаете рабочих, все делаете сами;
• являетесь ИП, решили перейти в режим самозанятости, не являетесь работодателем и соблюдаете условия закона 422-ФЗ.

Где зарегистрировать деятельность

Местом деятельности самозанятого является не место его проживания/регистрации, а тот регион, где он оказывает услуги. Что делать, если вы работаете в интернете, а ваши клиенты разбросаны по всей России? Местом деятельности признается одна из обозначенных в 422-ФЗ территорий, указывать можно только один регион. Изменить место регистрации можно только один раз в год. При выборе ориентируйтесь на следующие параметры:

• если ваши клиенты находятся в одном из четырех участвующих в эксперименте регионов, указываете его при регистрации;
• если среди территорий есть как попадающие в эксперимент, так и не обозначенные в законе, вы можете указать тестовую область.

Приведем пример. Предположим, слух о вязаных котах Марии Ивановны разлетелся по всей России. Тогда:

• если среди клиентов будут люди, проживающие в Татарстане, Москве, Калуге, она сможет зарегистрировать бизнес;
• если среди клиентов есть люди, проживающие в этих и в других регионах России — она сможет зарегистрировать бизнес;
• если среди клиентов не будет людей из Татарстана, Москвы или Калуги — она не сможет зарегистрировать бизнес.

Самозанятые в Свердловской области: виды деятельности.

При проектировании «закона для самозанятых», а также после запуска эксперимента не был определен конкретный перечень разрешенных направлений бизнеса по НПД. Поэтому самозанятые в Свердловской области, как и жители других задействованных регионов могут выбирать любые виды деятельности из числа существующих ОКВЭДов в РФ.

Исключения составляют только некоторые из них:

• Предоставление услуг по доставке и транспортировке товаров с приемом оплаты в пользу третьих лиц;
• Сопровождение агентских договоров, а также комиссии и поручения;
• Деятельность, связанная с полезными ископаемыми (как продажа, так и их добыча);
• Торговля маркируемой и подакцизной продукцией;
• Продажа недвижимости, а также транспортных средств;

Плюсы и минусы НПД 2023

Среди явных плюсов спецрежима выделяют:

• упрощенную процедуру регистрации;
• легализацию доходов самозанятых и возможность их подтверждать путем оформления справки о доходах;
• возможность совмещать НПД и основную работу по трудовому договору;
• отсутствие отчетности, деклараций, онлайн-касс;
• выгодные малые ставки налога;
• автоматический расчет налогов к уплате;
• вычет 10 тыс. р. (для всех);
• высвобождение от уплаты взносов.

К основным минусам причисляют:

• лимит по годовому доходу;
• запрет по найму работников;
• отсутствие соцгарантий;
• ограничения по видам деятельности;
• запрет на торговлю подакцизной продукцией, товарами с маркировкой;
• только помесячная уплата налога (поквартально, к примеру, нельзя);
• при неуплате взносов ОПС – отсутствие стажа.

Основополагающие моменты начисления и уплаты НПД

В соответствии с ч.1 ст. 8 Закона налоговой базой является денежное выражение дохода, который был получен в результате реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав.

При этом законодательством предусмотрено два вида ставок в отношении налога на профессиональный доход:

№ п/п	Размер ставки	Сфера применения
1.	4%	Данная ставка применяется в случае реализации товаров, работ, услуг физическим лицам.
2.	6%	Данная ставка применяется в случае реализации товаров, работ, услуг индивидуальным предпринимателям либо юридическим лицам.

В случае получения доходов, которые имеют различную принадлежность, налоговая база по ним должна быть рассчитана отдельно.

Также на основании ч.1 ст.9 Закона налоговый период для данного режима налогообложения равен одному календарному месяцу.

Кто не может стать самозанятым в 2023 году

• адвокаты;
• нотариусы;
• арбитражные управляющие;
• лица, занимающиеся оценочной деятельностью;
• государственные или муниципальные служащие (кроме регистрации самозанятости по причине сдачи жилья в аренду);
• лица или ИП, занимающиеся торговлей подакцизными товарами, перепродажей товаров;

те, кто занимается добычей полезных ископаемых.

Как такого списка видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые — в законе нет. Но из закона строго следует, чем вы не можете заниматься в статусе самозанятого:

• Вы не можете заниматься перепродажей чужого товара (опт, розница);
• Вы не можете работать по агентскому договору;
• Вы не сможете продавать подакцизный товар, а также товар, который подлежит обязательной маркировке;
• Вы не сможете быть самозанятым, если у вас работают наемные работники.

Кому стоит стать самозанятым?

Сегодня определение статуса самозанятого сформулировано в законе достаточно схематично.

Когда только обсуждался проект закона о самозанятых, то речь шла о том, чтобы ввести в правовое поле репетиторов, нянечек, водителей и аналогичных лиц, оказывающих частные услуги гражданам. Однако в тексте закона отсутствует закрытый список профессий для определения профессионального дохода.

Закон устанавливает презумпцию видов дохода для применения налога на профессиональный доход, ограничивая граждан отдельными запретами. Например, торговая или агентская деятельность не попадает под налоговый режим. Производители готовой продукции, реализующие её на сторону, вправе стать самозанятыми. Лица, оказывающие услуги, также признаются плательщиками налога.

Появилась информация о том, что может быть создан ограниченный список профессий для использования статуса самозанятого, но, на мой взгляд, составление любых перечней — тупиковый путь, потому что невозможно учесть все возможные виды доходов.

В целом же режим самозанятых интересен для фрилансеров с целью вывода из тени получаемых доходов. Гражданин, заплативший небольшой налог, декларирует свои доходы и становится законопослушным налогоплательщиком.

Важно, что у гражданина есть выбор — либо он трудится в штате компании, которая уплачивает налоги и страховые взносы с его зарплаты в качестве источника будущей пенсии, либо человек выбирает предпринимательскую стезю, самостоятельно уплачивая налоги и страховые взносы. Или же гражданин выбирает статус самозанятого, регистрируется онлайн через сайт налоговой службы, скачивает на мобильное приложение «Мой налог» и регистрирует свои доходы в нём для расчета налога.

Да, налог на профессиональный доход не включает в себя страховые взносы. Однако никто не запрещает самозанятому быть трудоустроенным в организации и получать зарплату, которая формирует пенсионные накопления. Также не исключена возможность для самозанятого присоединиться к системе добровольного пенсионного страхования.

На мой взгляд, чем больше вариантов выбора налогового поведения имеется у гражданина, тем лучше. Хочется, чтобы новый налоговый режим, который постарались сделать максимально простым и удобным для граждан, не стал усложнён проверками и массой дополнительных условий.

Будет неправильно, если к гражданам – самозанятым будут предъявлять требования, аналогичные предпринимателям. Если женщина в декрете печет торты, то ей точно не захочется заниматься изучением налогового законодательства, бухучета и прочих нормативных актов.

В каких регионах можно использовать этот режим

Выбор региона не зависит от регистрации самозанятого. Это может быть даже не тот регион, где он территориально находится и осуществляет свою деятельность. Регион должен быть только один, несколько выбрать нельзя. Менять регион можно раз в год.

Вот полный список, где можно применять НПД:

• Алтайский край.
• Амурская область.
• Архангельская область.
• Астраханская область.
• Белгородская область.
• Брянская область.
• Владимирская область.
• Волгоградская область.
• Воронежская область.
• Еврейская автономная область.
• Ивановская область.
• Иркутская область.
• Калининградская область.
• Калужская область.
• Камчатский край.
• Кемеровская область.
• Кировская область.
• Костромская область.
• Краснодарский край.
• Красноярский край.
• Курганская область.
• Курская область.
• Ленинградская область.
• Липецкая область.
• Москва.
• Московская область.
• Мурманская область.
• Ненецкий автономный округ.
• Нижегородская область.
• Новгородская область.
• Новосибирская область.
• Омская область.
• Оренбургская область.
• Орловская область.
• Пензенская область.
• Пермский край.
• Приморский край.
• Псковская область.
• Республика Адыгея.
• Республика Алтай.
• Республика Башкортостан.
• Республика Бурятия.
• Республика Дагестан.
• Республика Кабардино-Балкария.
• Республика Карелия.
• Республика Коми.
• Республика Крым.
• Республика Мордовия.
• Республика Саха (Якутия).
• Республика Северная Осетия — Алания.
• Республика Татарстан.
• Республика Тыва.
• Республика Удмуртия.
• Республика Хакасия.
• Республика Чувашия.
• Ростовская область.
• Рязанская область.
• Самарская область.
• Санкт-Петербург.
• Саратовская область.
• Сахалинская область.
• Свердловская область.
• Севастополь.
• Смоленская область.
• Ставропольский край.
• Тверская область.
• Томская область.
• Тульская область.
• Тюменская область.
• Ульяновская область.
• Хабаровский край.
• Ханты-Мансийский автономный округ — Югра.
• Челябинская область.
• Чукотский автономный округ.
• Ямало-Ненецкий автономный округ.
• Ярославская область.

Перейти на самозанятость могут как физические лица, так и ИП, которые ведут деятельность на территории того региона, где действует спецрежим.

Отзывы пользователей позволяют сделать вывод о том, что для многих репетиторов, парикмахеров и других свободных работников спецрежим оказался удобным способом платить налоги за получаемые доходы, выйдя из тени. Также на самозанятость переходят и предприниматели, которые не хотят заниматься налоговыми отчетностями, содержать онлайн-кассы и перечислять за себя взносы даже при отсутствии доходов.

Похожие записи:

• Выплаты на 4 ребенка от государства – кому положены и какая сумма выплат
• Как оформить опекунство над пожилым человеком старше 80 лет?
• Виза в Чехию для россиян в 2023 году