Налоговый вычет при покупке дачи

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке дачи». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:

• Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.

• Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.

• Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.

Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.

Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:

1. Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.

2. Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.

3. Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.

Документы, нужные для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:

• паспорт;

• справка 2-НДФЛ;

• два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;

• документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;

• договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;

• график погашения кредита;

• документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;

• свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.

Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?

Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.

Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).

Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Список необходимых документов

1. Налоговая декларация (оригинал), форма 3-НДФЛ.
2. Паспорт (либо документ, его заменяющий) и копии первых страниц паспорта.
3. Справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
4. Заявление на возврат налога.
5. Договоры купли-продажи участка и дома (либо договор долевого участия) и заверенные копии этих документов.
6. Платежные документы, которые могут подтвердить факт оплаты жилья (платежные поручения, квитанции об оплате, расписки и пр.).
7. Выписка из ЕГРН о регистрации права собственности.
8. Акт приема-передачи жилья.
9. Расходные документы, подтверждающие покупку строительные материалы если имело место самостоятельное строительство или ремонт отделка.

Что делать в случае отказа

В спорных ситуациях получить налоговый вычет удается только тем гражданам, которые готовы бороться за свои права. Это не значит, что нужно сразу бежать в суд. Для споров с фискальным ведомством обязательно нужно соблюсти досудебный порядок. Это значит, что сначала жалоба подается в вышестоящее ведомство. Например, для Москвы – это УФНС по городу Москве. Пишется в жалобе, что получить налоговый вычет при покупке земельного участка сотрудники ИФНС не позволили. Заявитель должен доказать: я право имею получить вычет на землю и жилой дом.

Важно! Есть сроки для обжалования решений, принятых налоговыми инспекторами. Срок для направления апелляционной жалобы составляет один месяц. Обычную жалобу можно направить в течение года со дня получения решения.

Если жалоба не даст результатов, следует обращаться в суд. Перед подачей иска обязательно оплачивается государственная пошлина. Чем дороже имущество, тем пошлина будет больше, поскольку платеж исчисляется в процентах от суммы иска.

Ответы на часто задаваемые вопросы по налоговому вычету по НДФЛ

Вопрос №1: Можно ли зарегистрировать недвижимость, находящуюся на дачном участке земли как жилую, чтобы получить законный налоговый вычет?

Допустимый вариант, но дом при этом должен иметь соответствующие признаки жилого (электричество, водоснабжение и т. п.). По ст.15 ЖК РФ, жилым называется изолированное помещение, которое в действительности пригодно для регулярного проживания, соответствует сантехническим нормам и требованиям российских законов. Когда у строения будет назначение жилое, тогда его собственник будет вправе получить имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ).

Вопрос №2: Полагается ли вычет при приобретении участка земли с незарегистрированным жилым домом после оформления этого дома на покупателя?

Нет, так как отсутствует документ, подтверждающий покупку дома.

Вопрос №3: Можно ли получить возврат налога, если на купленном под ИЖС участке в 2010 г. дом был построен только в 2011 г.?

Можно, вычет оформляется после окончания строительства и получения всех правоустанавливающих собственность документов. Сумму вычета составляют подтвержденные документально расходы на строительство.

Вопрос №4: Как лучше оформить дачу при покупке для признания права на льготу, если цена земли и жилого дома по отдельности превышает 2 млн руб.?

Оптимальный вариант – оформить на одного человека дом, на второго участок. Тогда каждый из новых владельцев указанных объектов сможет получить сумму вычета.

Вопрос №5: Можно ли претендовать на возврат денег, если дача приобреталась в ипотеку?

Можно, если единая сумма с учетом процентов по ипотеке не превышает установленного максимума.

Ошибка: Налогоплательщик претендует на получение налогового вычета при покупке участка земли под личное подсобное хозяйство (ЛПХ).

Комментарий: Купленная земля должна иметь статус участка под индивидуальное жилищное строительство, иначе налоговая льгота не будет оформлена.

Ошибка: Налогоплательщик подает заявление на получение налогового вычета после приобретения участка под индивидуальное жилищное строительство, тогда как земля была куплена на средства предоставленной властями региона дотации.

Комментарий: Чтобы получить налоговую компенсацию при покупке участка под строительство, необходимо расплатиться за него собственными деньгами. Субсидии, дотации, помощь от работодателя лишает возможности получения налогового вычета.

Лицам, претендующим на получение имущественного вычета, следует соответствовать следующим положениям:

• Необходимо, чтобы человек, купивший дачу, был старше 18 лет;
• Гражданин должен официально работать и отчислять 13 процентов в бюджет государства;
• Лицо, которое хочет получить вычет, не воспользовалось раньше своим правом на подобную льготу, т.к. данное право предоставляется любому гражданину только один раз.

Ниже указаны ограничения, которые станут препятствием для получения имущественного вычета на приобретение дачи:

• В случае, когда сделку купли-продажи заключили между собой родственники. Данная мера предусмотрена для исключения попыток мошенничества при получении вычета. Если этот нюанс будет проигнорирован и гражданин, оформляющий льготу, скроет родственные связи с продавцом дачи, ему грозит ответственность, которая прописана в законодательстве РФ.
• В случае, если для покупки была использована какая-либо финансовая помощь от работодателя или государства. В эту категорию, например, можно отнести использование материнского капитала или же ситуацию, в которой дача приобретается по какой-либо государственной программе улучшения жилищных условий.

Его предоставляют только официально работающим гражданам. Это те лица, которые выплачивают НДФЛ и являются резидентами. И по своей сути вычет предоставляется из части оплаченных средств.

Право предоставляется в течение жизни однократно. Его можно получить по одному объекту налогообложения. Если одновременно приобретается квартира и дача, вернуть деньги можно только по одной сделке. При этом право выбора остается за собственником.

Согласно законодательству, его не предоставляют следующим категориям:

1. Безработным, которые не работали и не оплачивали налог.
2. Неработающим пенсионерам.
3. Предпринимателям на специальном налоговом режиме.
4. Лицам, которые провели сделку купли-продажи между родственниками.

На данный момент законодательство, действующее на территории Российской Федерации, не предусматривает вычет при покупке земельного участка. Его можно получить только в том случае, если на территории находится объект жилого назначения. При этом, важно обратить внимание на один из пунктов, гражданин вправе получить имущественный вычет, если недвижимость была построена позже.

ВНИМАНИЕ !!! Необходимо отметить, что правом для получения НВ обладают те физические лица, которые зарегистрировали объект жилой недвижимости в собственность. Условия, по которым производится оформление, возможно только за ту недвижимость, которая была зарегистрирована после 2010 года. При этом для договора купли-продажи и передаточного акта данные временные рамки не действуют.

Что делать в случае отказа

В спорных ситуациях получить налоговый вычет удается только тем гражданам, которые готовы бороться за свои права. Это не значит, что нужно сразу бежать в суд. Для споров с фискальным ведомством обязательно нужно соблюсти досудебный порядок. Это значит, что сначала жалоба подается в вышестоящее ведомство. Например, для Москвы – это УФНС по городу Москве. Пишется в жалобе, что получить налоговый вычет при покупке земельного участка сотрудники ИФНС не позволили. Заявитель должен доказать: я право имею получить вычет на землю и жилой дом.

Важно! Есть сроки для обжалования решений, принятых налоговыми инспекторами. Срок для направления апелляционной жалобы составляет один месяц. Обычную жалобу можно направить в течение года со дня получения решения.

Если жалоба не даст результатов, следует обращаться в суд. Перед подачей иска обязательно оплачивается государственная пошлина. Чем дороже имущество, тем пошлина будет больше, поскольку платеж исчисляется в процентах от суммы иска.

Условия предоставления

Право на получение вычета за продажу дачи регулируется ст. 220 НК РФ. Определяется размер, условий и варианты получения выплаты.

Действуют следующие основные условия:

Объект в собственности свыше 5 лет	Срок владения меньше 5 лет
Налог возмещается со всей суммы сделки	Вычет возвращается от суммы до 1 млн. рублей

Начиная с 2021 года, период нахождения недвижимости в собственности увеличился с 3-х до 5 лет по всем сделкам, кроме договоров на безвозмездной основе (приватизация, дарение). После истечения этого срока можно подавать документы на вычет с учетом полной цены сделки. Если не дождаться истечения данного срока, придется оплачивать налог за получение дохода.

Это же требование относится и к пенсионерам, являющимися гражданами РФ. Если пенсионер не является резидентом России, вычет ему не предоставят.

В результате, вычет могут получить граждане, купившие дачу. При соблюдении определенных условий и предоставлении документов, они смогут получить компенсацию.

Какие документы подавать в налоговую?

1. Заявление в письменном виде с описанием ситуации и просьбой предоставить налоговый вычет (обязательно указать реквизиты банковского расчетного счета);
2. Копия документов, удостоверяющих личность;
3. Форма 2-НДФЛ или справка по заработной плате (будет оцениваться сумма, которая была за весь период работы вычтена из доходов);
4. Чеки и платежные документы, подтверждающие факт оплаты покупки (сюда включаются все затраты, в том числе и на приобретение строительных материалов, оплату услуг и работы по строительству дома на купленном участке);
5. Сам договор купли-продажи (копия);
6. Форма 3-НДФЛ или налоговая декларация;
7. Документы, подтверждающие право собственности на дом и участок (копии).

Особенности возврата излишне взысканных сумм

Излишне взысканные суммы являются следствием налоговых доначислений, которые впоследствии оказываются незаконными. Например, вас проверили, доначислили налог и пени, а возможно, и штраф. Вы все это уплатили, а затем успешно обжаловали доначисления в суде. У вас есть все основания вернуть то, что взыскано не по закону.

Для возврата налогов в такой ситуации применяются правила ст. 79 НК РФ, которые отличаются от возврата переплаты следующим:

• Подать заявление на возврат налога вы можете не только в инспекцию, но и сразу в суд.
• Для возврата налога налогоплательщик подает в налоговый орган заявление – срок для его подачи увеличен с 1 месяца до 3 лет.
• У налоговиков есть 10 дней с момента получения заявления для принятия решения о возврате излишне взысканного налога.
• Суммы возвращаются с процентами в любом случае, а не только при нарушении срока возврата.

Целевое назначение участка для получения вычета

Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования. Например, земля под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предназначена для возведения на ней жилых домов, а целевое использование участка, предназначенного для садоводства, такой возможности не предусматривает. Однако для целей получения налогового вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10 декабря 2012 года).

Таким образом, возможность получения вычета при покупке земельного участка напрямую зависит только от возможности получения вычета на расположенный (построенный) на этом участке жилой дом.

Пример: Красильников В.В. купил земельный участок и построил на нем дачный домик (не является жилым домом). Красильников не сможет получить имущественный вычет, так как вычет предусмотрен только по жилому дому. Однако в случае признания дачного домика жилым домом, помимо вычета на дом у него появится право включить в вычет расходы на приобретение земельного участка.

В каких случаях полагается возврат

Право на возмещение при приобретении дачного дома установлено статьёй 220 Налогового кодекса РФ. Действуют следующие условия:

1. Если недвижимое имущество состоит во владении более 5 лет – налог возвращается со всей суммы.
2. Если объект находится в собственности менее 5 лет, государство вернёт налог от суммы до 1000 000 рублей.

Важно! С 2016 года время нахождения в собственности объектов недвижимости по всем сделкам увеличили до 5 лет с 3-х за исключением дарения, приватизации.

Чтобы получить налоговый вычет при купле участка с домом, нужно чтобы дача состояла в определённой категории земельных участков:

1. Под индивидуальное жилищное строительство.
2. Для строительства личного подсобного хозяйства.
3. Для строительства дач.

Если гражданин купил садовый участок в некоммерческом товариществе, возвёл на нём жилой дом, он не сможет претендовать на возврат налога. Льготы относятся лишь к поселенческим землям и под индивидуальное строительство. Когда человек приобрёл участок земли и стал владеть не только землёй, но и находящимся на ней дачным домом, государство даст согласие на компенсацию расходов.

Похожие записи:

• Горячие вопросы при подаче уточненных налоговых деклараций
• Ножницы по металлу причина списания
• Расчет транспортного налога в Пермском крае, таблица ставок